กรรมการหรือผูบ้ริหารของทรัสตีหรือของผูย้ืน่ค าขอ ประกอบธุรกิจเป็นทรัสตีไม่สามารถด ารงต าแหน่งเป็นกรรมการหรือผูบ้ริหารของธนาคารพาณิชย ์ บริษทัหลกัทรัพย ์หรือสถาบนัการเงินท่ีมีกฎหมายเฉพาะจดัตั้งข้ึน เน่ือง

านักงานภายในวันท าการถัดจากวันที่ปรากฏข้อบกพร่องดังกล่าว และ ให้รายงานผลการแก้ไขให้ส านักงานทราบภายใน 30 วันนับแต่วันที่แก้ไขแล้วเสร็จ (11) ในกรณีที่ผู้ให้บริการไม่สามารถด ารงคุณสมบัติได้ตามที่ก าหนด

ท่ีผูรั้บฝากทรัพยสิ์นไม่สามารถด ารงฐานะการเงินตามขอ้ 3(1) ไดใ้หผู้รั้บฝากทรัพยสิ์นด าเนินการแจง้ใหส้ านกังานและลูกคา้ทราบภายในวนัท าการถดัจากวนัท่ีผูรั้บ ฝากทรัพยสิ์นรู้ถึงการไม่สามารถด ารงฐานะการเงินนั้นได

าหนดส าหรับ กรณีที ่บล. หรือผู้ประกอบธุรกิจสัญญาฯ ไม่สามารถด ารงเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิหรือฐานะการเงินได ้ ในกรณีมีเงินกองทุนสภาพคล่องต่ ากว่าศูนย์หรือมีการผิดนัดช าระราคาหรือส่งมอบต่อส านักหักบัญชี

การจดัการกองทุนส่วนบุคคล การเป็นนายหนา้ซ้ือขายหลกัทรัพยแ์ละการคา้หลกัทรัพยแ์ละการจดั จ าหน่ายหลกัทรัพยท่ี์เป็นหน่วยลงทุน และการเป็นผูจ้ดัการเงินทุนสัญญาซ้ือขายล่วงหนา้ และขอ้ก าหนดกรณีท่ีไม่สามารถด ารง

กองทุนตามกฎหมายท่ีควบคุมการประกอบธุรกิจนั้นอยูก่่อนแลว้ เช่น ธนาคารพาณิชย ์ บริษทัประกนัชีวิต หรือบริษทัหลกัทรัพยท่ี์ตอ้งด ารงเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ เป็นตน้) ในกรณีท่ีไม่สามารถด ารงเงินฐานะการเงินได

พร้อมเพื่อใหส้ามารถ ปฏิบติัตามมาตรฐาน TFRS 9 ไดภ้ายในปี 2561 เป็นความทา้ทายท่ีส าคญัอยา่งหน่ึงของผูป้ระกอบธุรกิจ เพราะหากไม่สามารถด าเนินการไดท้นั อาจท าใหผู้ส้อบบญัชีไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินเน่ืองจาก

าเงินไปใช้ เช่น มีการเปลี่ยนแปลงผู้รบัผิดชอบโครงการ หรือโครงการไม่เป็นไปตามมาตรฐาน หรือไม่สามารถด าเนินการ ต่อไปได ้เป็นตน้ ทั้งนี ้ใหผู้อ้อกตราสารก าหนดระยะเวลาในการรายงานขอ้มูลเมื่อเกิดเหตุการณ์ดัง

ตราสารมีระยะเวลา เหลือน้อยจนไม่สามารถด าเนินการได้ เช่น ตั๋วแลกเงิน หรือ ตั๋วสัญญาใช้เงิน มีอายุคงเหลือ 80 วัน ต่อมาถูกปรับลดอันดับ ความน่าเชื่อถือ และผู้ประกอบธุรกิจไม่สามารถโอนหรือขายให้แก่ บุคคลอ่ืนได้

ทั้งแสดงเหตุผลท่ีท าใหต้น ไม่สามารถด ารงคุณสมบติัดงักล่าวไดภ้ายในวนัท าการถดัจากวนัท่ีไม่สามารถด ารงคุณสมบติันั้น และเม่ือ สามารถด ารงคุณสมบติัดงักล่าวไดแ้ลว้ ใหแ้จง้เป็นหนงัสือใหส้ านกังานทราบภายในวนัท