ผิดชอบงานกำกับดูแลการปฏิบัติงานตรวจพบว่ามีการดำเนินงานที่ไม่เป็นไปตามกฎหมาย จรรยาบรรณและ มาตรฐานการประกอบวิชาชีพต่อคณะกรรมการบริษัท หรือคณะกรรมการตรวจสอบ รวมทั้งวิธีการในการป้องกันข้อผิดพลาดจากการดำเนิน
บริการผู้ลงทุนมีหน้าที่พิจารณาทบทวน เนื้อหา ความถูกต้อง และรูปแบบของเว็บไซต์ อย่างน้อยทุก 6 เดือน กรณีพบข้อผิดพลาดให้รีบประสานงานกับฝ่ายงานผู้รับผิดชอบในการรวบรวมและตรวจสอบข้อมูลเพื่อปรับปรุงแก้ไขในทันที
ทดสอบมาตรการที่จัดไว้ (6) มีวิธีการจัดการและแก้ไขโดยพลันเมื่อพบข้อผิดพลาด และมีระบบป้องกันความผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นอีก
จัดการและแก้ไขโดยพลันเมื่อพบข้อผิดพลาด และมีระบบป้องกันความผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นอีก 3.3 ระบบการปฏิบัติงานด้านงานสนับสนุน (Back Office) 3.3.1
ส าคัญ เพื่อลดข้อผิดพลาดและความเสี่ยงจากการปฏิบัติการ (2) มีการควบคุม ก ากับ ตรวจสอบที่มีประสิทธิภาพแต่ละระดับชั้นของการปฏิบัติงาน อย่างครบถ้วน (เช่น มี three lines of defense5 เป็นต้น) (3) มีการทบทวน
วิชาชีพบัญชี (“TSQC 1”) ทั้งนี้ เน่ืองจากระบบควบคุมคุณภาพงาน ของส านักงานสอบบัญชีมีส่วนส าคัญอย่างยิ่งที่จะช่วยลดข้อผิดพลาดในการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชีในสังกัด และยังเป็นเคร่ืองมือในการช่วยป้องกันความ
นักงานคณะกรรมการก ากับหลกัทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 3. ผู้ใช้งานระบบคลิกท่ีปุ่ม “ตรวจสอบ” หากไม่พบข้อผิดพลาด ระบบจะแสดงข้อความ “ผ่านการตรวจสอบ สามารถปรับลด/คืนวงเงินได้” ผู้ใช้งานระบบจะต้องตรวจสอบข้อมูลต่าง
นโยบายใน ข้อ 1 ต้องจัดให้มีการป้องกันความเสี่ยงด้านการปฏิบัติงาน (operational risk) ซึ่งเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก 17 ความผิดพลาดของบุคลากร (human error) หรือระบบงานและการควบคุมการปฏิบัติงานไม่รัดกุมเพียงพอ
จากพบว่า การจัดท ารายงาน ทางการเงินของบริษัทที่ขออนุญาตเสนอขายหุ้นที่ออกใหม่ต่อประชาชนเป็นคร้ังแรก (“บริษัท IPOs”) ยังมีข้อผิดพลาดอยู่มาก โดยส านักงานจะเพิ่มการด าเนินการเพื่อสร้างความเข้มแข็งให้