examines operation of securities company. Investors can count on securities companies as they comply with ethical business conducts with a view to building Thai capital market as a truly effective
Thai capital market.?Adopting the global trend of ethical and responsible investment management and protection of clients? interest, the I Code consists of seven principles, two of which have already
กำหนดด้านจรรยาบรรณที่เกี่ยวข้อง (Ethical requirements: ER) พบว่าสำนักงานสอบบัญชีบางแห่งปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านจรรยาบรรณยังไม่เพียงพอและเหมาะสมหลายด้าน เช่น กระบวนการตรวจสอบความเป็นอิสระไม่เพียงพอ โดยพบ
securities for herself or others, (4) interferance with the client's asset by withdrawing and transfering the client's securities, and (5) breach of ethical and professional code of conduct prescribed by the
, and (5) breach of ethical and professional code of conduct prescribed by the Association of Thai Securities Companies (ASCO)1. The SEC therefore revoked the approval of Auracha as securities investment
accountants whose licenses are still valid or are not currently suspended or revoked by the Ethical Standards Committee under the Law on Accounting Professions, and having assistant auditors who have minimum
/ outsource Internal audit’s roles Assurance on operational efficiency. Reliability of reporting Compliance with laws and/or regulations Safeguarding of assets / ethical culture Advise on design and
contributing to the long-term success and performance of the company. Other factors relevant to a company’s decision- making processes, such as environmental, anti-corruption or ethical concerns, are considered
จรรยาบรรณที่เกี่ยวข้อง (Relevant Ethical Requirements) 15 ดีมาก (1) ดีมาก (1) 3 การตอบรับงานและการคงไว้ซึ่งความสัมพันธ์กับลูกค้าและ งานแต่ละงาน (Acceptance and Continuance of Client Relationships and
(Competitiveness and performance with long-term perspective) 2. ประกอบธุรกิจอย่างมีจริยธรรม เคารพสิทธิและมีความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้เสีย (Ethical and responsible business) 3. เป็นประโยชน์ต่อสังคม และ