การขายชอร์ตและการส่งมอบหลักทรัพย์ เพื่อการบริหารความเสี่ยงจากการทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลสภาพคล่อง (market maker)ของบริษัทหลักทรัพย์ และการจัดการทรัพย์สินลูกค้าเมื่อเกิด internal short

assets in writing. 2. Regular assessment of the internal control system to prevent the misuse of the client’s assets, in accordance with Chapter 2, to ensure that the system is suitable and effective. 3

oversight system Management shall be responsible for providing; 1. Policies and practices on keeping client’s assets in writing. 2. Regular assessment of the internal control system to prevent the misuse of

should have mechanisms in place to solicit and receive ongoing feedback from beneficiaries and respond to their concerns. They should also make use of regular independent reviews of their internal

concerns. 11.3 Review Institutional investors should also make use of regular independent reviews of their internal governance structures, and respond to any recommendations arising from them, to ensure that

be an official under the Criminal Code. SECTION 30. The SEC Office shall establish an accounting system suitable for the operation of the SEC Office and shall have a regular internal audit. SECTION 31

establish an accounting system suitable for the operation of the SEC Office and shall have a regular internal audit. SECTION 31. The Office of the Auditor General of Thailand shall be the auditor of the SEC

have a regular internal audit. SECTION 31. The Office of the Auditor General of Thailand shall be the auditor of the SEC Office and shall submit its report to the Minister within ninety days from the end

ongoing efforts to push the boundary of stakeholders’ capabilities in the financial reporting ecosystem, we emphasize regular capacity building for the internal staff. As it is our belief that a regulatory

แนวทางแกไขปรับปรุงตอไป (ข) พิจารณาความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน (Internal Control) การตรวจสอบภายใน (Internal Audit) และการบริหารความเสี่ยง โดย 1. คณะกรรมการตรวจสอบควรทบทวนแผนการตรวจสอบภายในประจําป