มาตรา/ชื่อกฎหมาย : - ข้อ/ประกาศ : ประกาศที่ ทธ. 60/2561 และข้อ 11 ประกาศที่ ทธ. 35/2556 วันที่ถาม : 17/07/2560 วันที่ตอบ : 24/07/2560 คำถาม : บลจ. A จะเปลี่ยนแปลงการควบคุมการซื้อขายหลักทรัพย์ของพนักงานจาก manual เป็นใช้ระบบคอมพิวเตอร์ของ A กรุ๊ป 1. การปรับปรุงระบบควบคุมการซื้อขายหลักทรัพย์ของพนักงาน บลจ. A ถือเป็น outsource ตามประกาศ ทธ. 60/2561หรือไม่ 2. หากกรณีนี้มีการเปิดเผยถึงรายชื่อในบัญชี WL/RL ด้วย สามารถกระทำได้หรือไม่และ 3. กรณีดังกล่าวถือเป็นการเปลี่ยนแปลงระบบงานที่มีผลกระทบอย่...
. Assigning competent audit staff to each engagement as required by auditing standards and determining performance evaluation criteria to reflect performance quality could help improve the deficiencies; (3
? If yes, describe 18 Does the firm have staff consultation unit or counselor/counselee system? D Performance Evaluation 1 Does the firm have documented and organized appraisal policy and process? If yes
, describe. 17 Does the firm have staff consultation unit or counselor/counselee system? _x000D_&1#&"Tahoma"&12&KC0C0C0 SEC Classification : ใช้ภายใน (Internal) D. Performance Evaluation D Performance
relative to performance evaluation, compensation, and promotion fail to recognise high quality work. Additionally, a lack of clear communication to all levels of the firm’s audit staff about the importance
evaluation and of the linkage between performance and compensations of this type of staff Weak linkage between staff performance evaluation and audit quality indicators B. Engagement level Audits of revenues
performance evaluation process while in other firms, the results of performance evaluation were still not reflected in staff compensation. These findings usually result in obscure performance evaluation process
system ● Put in place a “competency-based” management system for staff performance evaluation and development ● Adopted a “performance-based” rewards system, with an appropriate employee compensation