ว่ามีการกระทำผิดตามมาตรา 98(5) หรือไม่นั้น จำเป็นต้องพิจารณาว่าการกระทำดังกล่าวเป็นการทำ short sale หรือไม่ ซึ่งเมื่อพิจารณาแล้วเห็นว่ากรณีดังกล่าวไม่เป็น short sale เพราะกรณีที่จะถือเป็นการต้องห้ามตาม

กล่าว รวมทั้งมีโอกาสที่จะนำหุ้นของ ธ. ดีบีเอส และบรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรม ไปทำการแลกเปลี่ยนกับหุ้นของ ธ. ทหารไทย ได้ โดยไม่ถูก call margin หรือ force sale จึงให้บริษัทหลักทรัพย์สามารถนำมูลค่าหุ้นของ ธ

ไปทำการแลกเปลี่ยนกับหุ้นของ บล. เอบีเอ็นฯ ได้ โดยไม่ถูก call margin หรือ force sale จึงให้บริษัทหลักทรัพย์สามารถนำมูลค่าหุ้นของ บล. เอบีเอ็นฯ ที่คาดว่าจะได้รับจากการแลกเปลี่ยนหุ้นมาคำนวณเป็นมูลค่าหลัก

แผนกรับเบี้ยของบริษัทหรือชำระผ่านตัวแทน โดยตัวแทนจะใช้ Sale Draft (รูดกับบัตรเครดิต) T+1 เงินจะถูกตัดจากบัตรเครดิต แล้วโอนเข้าบัญชีรับเบี้ยปกติของบริษัท T+2 ฝ่ายการเงินทำการ

มีผลทำให้มูลค่าของหุ้น KGI ที่เป็นประกันการให้กู้ยืมเงินในบัญชีมาร์จิ้นลดลงอย่างมาก ซึ่งอาจมีผลทำให้ลูกค้าที่กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหุ้นดังกล่าวถูก call หรือ force sale ได้ ประกอบกับการดำเนินการเพื่อคืน

ทางในการหลีกเลี่ยงการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ของทางการ เนื่องจากสำนักงานตรวจพบพฤติกรรมการส่งคำสั่งซื้อขายที่ไม่เหมาะสมอันรวมไปถึงการส่งคำสั่งซื้อขายในลักษณะจับคู่ซื้อขายกันเอง (wash sale) รวมทั้งยังพบว่ามีการทำ

ลักษณะการประกอบธุรกิจ โครงสร้างรายได้ ภาระผูกพันในอนาคต ทั้งยังอาจมีเงื่อนไขตามสัญญาบางประการที่ทำให้มีประเด็นในการบันทึกบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีว่า จะสามารถบันทึกรายการดังกล่าวเป็นการขายขาด (true sale) ได้

พฤติกรรมที่อาจทำให้มีข้อสงสัยว่าบริษัทที่จะยื่นคำขอฯ ยังมีอำนาจควบคุมบริษัทที่เกี่ยวข้อง หรือไม่ได้เป็นการขายหุ้นบริษัทที่เกี่ยวข้องให้แก่บุคคลอื่นจริง (ไม่เป็น true sale) จึงทำให้ไม่สามารถขจัดความขัดแย้งทาง

แต่ละรายเพื่อบันทึกรายการเกี่ยวกับการกู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ และในกรณีที่ลูกค้ามีการขายชอร์ตหลักทรัพย์โดยยืมหลักทรัพย์จากบริษัทหลักทรัพย์(short sale)บริษัทหลักทรัพย์ต้องบันทึกรายการขายชอร์ตนั้นใน

จัดจำหน่ายหลักทรัพย์ (unsolicited purchase or sale) (3)  การซื้อหรือการขายเพื่อบัญชีหลักทรัพย์ของตนเอง ซึ่งเป็นผลจากความผิดพลาดในการส่งคำสั่งซื้อขายหลักทรัพย์