การทำหน้าที่ด้าน IT ดังนี้ ระดับที่ 1 (first line of defense) : การปฏิบัติงาน ระดับที่ 2 (second line of defense) : การบริหารความเสี่ยงและกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎหมายและหลักเกณฑ์ ที่เกี่ยวข้อง ระดับที่
อิสระ 2.1.2 สอดคล้องตามหลักการแบ่งแยกหน้าที่ 3 ระดับ (3 Lines of Defense: 3 LoDs) โดยมีการแบ่งแยกหน้าที่อย่างชัดเจนระหว่างการทำหน้าที่ด้าน IT ดังนี้ ระดับที่ 1 (first line of defense) : การปฏิบัติงาน
. การจัดให้มีผู้ตรวจสอบ ผู้ตรวจสอบตามข้อ 1. ต้องมีลักษณะดังนี้ 1.1 มีความเป็นอิสระจากผู้ทำหน้าที่ด้าน IT ในระดับ ดังนี้ 1.1.1 ระดับที่ 1 (first line of defense) : การปฏิบัติงาน 1.1.2 ระดับที่ 2 (second
line of defense หรือ IT security ที่มีความอิสระจากหน่วยงานที่ถูกสอบทาน หรือไม่มีส่วนได้เสีย เป็นต้น เพื่อให้มั่นใจว่าได้ปฏิบัติตามการควบคุมที่พึงมีตามแนวปฏิบัติของสำนักงานได้ครบถ้วนและสม่ำเสมอ Level 5
(three lines of defense) ของการปฏิบัติงานอย่างครบถ้วน 1.1 First line of defense ☐ มีการควบคุมภายในและการสอบทานการปฏิบัติงานประจำวัน ระบุการมี การควบคุม และสอบทานการทำงานของ Business Unit Business Unit ระบบ