ลักษณะการประกอบธุรกิจ โครงสร้างรายได้ ภาระผูกพันในอนาคต ทั้งยังอาจมีเงื่อนไขตามสัญญาบางประการที่ทำให้มีประเด็นในการบันทึกบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีว่า จะสามารถบันทึกรายการดังกล่าวเป็นการขายขาด (true sale) ได้
และถูกต้อง Certified as true and correct report ลายมือชื่อผู้รับมอบอำนาจ Signature of authorized officer (
พฤติกรรมที่อาจทำให้มีข้อสงสัยว่าบริษัทที่จะยื่นคำขอฯ ยังมีอำนาจควบคุมบริษัทที่เกี่ยวข้อง หรือไม่ได้เป็นการขายหุ้นบริษัทที่เกี่ยวข้องให้แก่บุคคลอื่นจริง (ไม่เป็น true sale) จึงทำให้ไม่สามารถขจัดความขัดแย้งทาง
ประเภท product ที่มีความเสี่ยงสูงหรือมีความซับซ้อน (“risky / complex product”) (1) กรณีหน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่มีการลงทุนแบบซับซ้อนให้หมายถึง กองทุนรวมที่มีการลงทุนใน derivatives
ETF อื่นที่ลงทุนโดยตรงในทองคำแท่ง โดยเฉลี่ยไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV(3) กองทุนรวมทองคำแบบซับซ้อน (complex gold fund) เป็นกองทุนรวมที่เน้นสร้างผล
หน้าที่มีกลยุทธ์แบบซับซ้อน (complex strategic investment) หรือการลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีความซับซ้อน (exotic derivatives) “บริษัทจัดการ” หมายความว่า บริษัทหลัก
สำคัญ “การลงทุนแบบซับซ้อนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า” หมายความว่า การลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีกลยุทธ์แบบซับซ้อน (complex strategic investment) หรือการลงทุนในสัญญา
3.2 การเปิดเผยข้อมูลกองทุนรวมที่มีความเสี่ยงสูงหรือมีความซับซ้อน (“risky / complex product”) เพื่อให้ผู้ลงทุนและ
เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีนัยสำคัญ “การลงทุนแบบซับซ้อนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า” หมายความว่า การลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีกลยุทธ์แบบซับซ้อน (complex strategic investment) หรือการลงทุนใน
ซื้อขายล่วงหน้า” หมายความว่า การลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีกลยุทธ์แบบซับซ้อน (complex strategic investment) หรือการลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีความซับซ้อน (exotic derivatives)