ลงทุนต้นงวด ยอดรายการซื้อ ยอดรายการขาย การเพิ่มขึ้นหรือลดลงของราคาตลาด (unrealized gain or loss) และยอดการลงทุนปลายงวด) (๓) ผลกำไรขาดทุนที่เกิดขึ้น

ไม่เกิดขึ้นจากการประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ (unrealized loss)และค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีซึ่งทยอยตัดจ่ายตามระยะเวลาที่คาดว่ากอง 1 จะได้รับ

เงินลงทุนในตราสารหนี้ : มาตรฐาน TFRS 9 กำหนดให้ตั้งสำรองค่าเผื่อเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ไม่ได้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน โดยพิจารณาจาก expected loss หรือผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตจาก

จากการขายหลักทรัพย์หรือตราสารการเงิน (realized loss) มารวมคำนวณเป็นยอดคงค้างการลงทุนในต่างประเทศด้วย เพื่อให้ยอดวงเงินลงทุนในต่างประเทศสะท้อนถึงผลขาดทุนที่เกิดขึ้น และ ธปท. ขอให้สำนักงานซักซ้อมความ

(Over-react and Under-react) พฤติกรรมแห่ตามกัน (Herding effect) พฤติกรรมการซื้อขายที่ไม่อ้างอิงปัจจัยพื้นฐาน (Noise trading) และการให้ความสำคัญกับการขาดทุนมากกว่ากำไรที่จะได้ (loss aversion) เป็นต้น

นับแต่วันทำการสุดท้ายของแต่ละเดือน (2)  จัดทำรายงานมูลค่าความเสียหายอันเนื่องจากการปฏิบัติงาน (operational risk loss) รายปีปฏิทิน ตามแบบรายงานข้อมูลความเสียหายที่เกิดจาก operational

ⴎȎ㈎∎┎䠎✎܎⬎ᤎ䤎㈎䌎ᤎ䄎ᔎ䠎┎『ᬎ⌎『䀎‎ᜎᜎ㔎䠎ࠎ『䌎⬎䤎ᨎ⌎㐎Ď㈎⌎䐎ᐎ䤎䐎ℎ䠎䀎Ď㐎ᤎ‎㄀　 ⌀㈎∎਎㜎䠎ⴎ㰎⼀瀀㸀ഀ਀㰀瀀㸀⠀㌀⤀숀  อัตราขาดทุนสูงสุดที่ลูกค้ากำหนด (stop-loss limited) โดยต้องกำหนดทั้งอัตราขาดทุนสูงสุดรายผลิตภัณฑ์และอัตราขาดทุนสูงสุดของ

ขาดทุนสูงสุดที่ลูกค้ากำหนด (stop-loss limited) โดยต้องกำหนดทั้งอัตราขาดทุนสูงสุดรายผลิตภัณฑ์และอัตราขาดทุนสูงสุดของมูลค่าการลงทุน ระยะเวลาในการปฏิบัติตามคำสั่งของลูกค้าตามวรรคหนึ่ง ให้เป็นไป

เงินสดที่เกิดจากการขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น (unrealized loss) จากการประเมินมูลค่าหรือการสอบทานการประเมินมูลค่าทรัพย์สินของกองทรัสต์ ꃂ 숀  ꃂ ⠀Ѐ⤎숀  การกำหนดให้กองทรัสต์อาจนำวงเงินกันสำรองของรอบ

;       ทั้งนี้ ในกรณีที่กองทรัสต์มีค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด เช่น ค่าใช้จ่ายที่ทยอยตัดจ่าย หรือผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น (unrealized loss) เป็นต้น กอง