ใน 3 ได้ อย่างไรก็ดี เพื่อป้องกันมิให้บุคคล/กลุ่มบุคคลใดสามารถมีอำนาจแทรกแซงการจัดการกองทุนรวม (dominate) หรือใช้กองทุนรวมเป็นเครื่องมือในการหลีกเลี่ยงภาษี เห็นควรให้แก่บุคคล/กลุ่มบุคคลดังกล่าว
ที่ได้รับการผ่อนผันเพิ่มเติมไม่มีวัตถุประสงค์เพื่อหลีกเลี่ยงภาษี หรือมีเจตนาจะ dominate กองทุน 1.3 กำหนดกรณีเพิ่มเติมสำหรับกองทุนเก่าที่ได้รับยกเว้นไม่
ไม่ได้เป็นไปโดยมุ่งแสวงหาประโยชน์อื่นใดนอกเหนือจากประโยชน์ทั่วไปที่พึงได้รับจากการลงทุน เช่น ไม่มีเจตนาเลี่ยงภาษี ไม่มีเจตนา dominate การจัดการลงทุนของบริษัทจัดการ เป็นต้น