accordance with the guidelines for renewal of approval for investor contacts as prescribed by the Office. The prescription is to ensure that investor contacts who play vital roles in the capital market will
transaction with the best execution for the fund or being vital and beneficial to the fund at that particular time; (2) being an at arm’s length transaction; and (3) in cases where such transaction is cross
than the registered value of both categories of shares shall be separately demonstrated. 23. Appraisal surplus means a premium on cost or book value of the asset. 24. Revaluation surplus (deficit) in
ประกันความเสี่ยงเท่ากับส่วนที่เพิ่มขึ้นของราคาตลาดของสัญญาเครดิตอนุพันธ์ (replacement cost) มูลค่าชดเชยสูงสุด 100 ลบ. MTM สัญญา (replacement cost) = 20 ลบ. MTM underlying = 100 ลบ. อัตราส่วนการลงทุนของคู่
ประโยชน์ไม่ได้จะมีความเสี่ยงสูงกว่า เนื่องจากอาจเกิดกรณี project delay หรือ cost overrun 4. การแบ่งชนิดของหน่วยลงทุน (กอง infrastructure fund) เช่น หน่วยลงทุนชนิดคล้ายทุน (equity tranche) มีความเสี่ยงสูง
structure: (i) That is aimed at cooperation, and (ii) That is clearly aimed at profit or cost-sharing or shares common ownership, control or management, common quality control policies and procedures, common
ตราต่างประเทศและทองคำด้วย - Forwards / Swaps กรณี replacement cost เป็นบวก ให้นับเป็นเงินลงทุน กรณี replacement cost เป็นลบ ให้หักออกจากเงินลงทุน 2.1.2 Non FX-linked รายละเอียดเหมือนข้อ 2.1.1 รายละเอียด
อื่นที่อาจส่งผลกระทบต่อกองทุนด้วย เช่น ต้นทุนในการทำรายการที่เกี่ยวข้องโดยตรงเพื่อให้ได้มาซึ่งเงินลงทุน (transaction cost) ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน โดยมาตรฐาน TFRS 9 กำหนดให้บันทึกบัญชีเป็นค่า