และระมัดระวัง โดยใช้ความรู้ ทักษะ และความสามารถที่จำเป็นแล้วพบว่า ผู้ประกอบธุรกิจมีการใช้การควบคุมอื่น ๆ ทดแทน (compensate controls/alternative controls) ซึ่งสามารถจัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องได้เทียบ

ซื้อขาย 15 ล้านบาท เป็นต้น · หลักทรัพย์ที่ใช้ในการคำนวณ คือ หลักทรัพย์ที่ทำการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ เช่น หุ้นสามัญ (common stock) หุ้นบุริมสิทธิ (preferred stock) ใบสำคัญแสดงสิทธิ (warrant) หน่วยลงทุน