เห็นว่าในทางปฏิบัติเป็นไปได้ค่อนข้างยาก สำหรับกรณีที่เป็นทรัพย์สินของพนักงาน อาจปฏิบัติได้เพียงข้อกำหนดในการใช้งาน และกำหนดโทษกรณีที่ ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด เพื่อป้องกันการบุกรุกหรือก่อให้เกิดความเสียหาย

· สรุปเกี่ยวกับความเหมาะสมของการใช้เกณฑ์การบัญชีสำหรับการดำเนินงานต่อเนื่องของผู้บริหารและจากหลักฐานการสอบบัญชีที่ได้รับ สรุปว่ามีความไม่แน่นอนที่มีสาระสำคัญที่เกี่ยวกับเหตุการณ์หรือสถานการณ์ที่อาจเป็นเหตุ

หลักฐานซึ่งแสดงว่าสามารถดำรงเงินกองทุนและกันเงินสำรองได้ตามหลักเกณฑ์ของกฎหมายที่จัดตั้งนิติบุคคลนั้น หรือกฎหมายที่ควบคุมการประกอบธุรกิจหลักของนิติบุคคลนั้น ( 4 ( 5. งบการเงินสามปีย้อนหลังของผู้รับใบ

สามารถขอจัดสรรเพิ่มได้เมื่อใช้วงเงินที่จัดสรรไปแล้วถึง 4 ล้านดอลลาร์สรอ. และ สำนักงานจะเรียกวงเงินจัดสรรดังกล่าวคืนหากวงเงินที่ได้รับจัดสรรไม่ได้ถูกใช้ไปภายใน 30 วันนับจากวันที่ได้รับอนุมัติ 2. เมื่อบริษัท

ธุรกรรมการขายหน่วยลงทุนได้มีผลในทางปฏิบัติแล้ว ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2554 ส่วนธุรกิจการค้าตราสารหนี้นั้น ผู้ประกอบการอยู่ระหว่างเตรียมความพร้อมและคาดว่าจะเริ่มปฏิบัติได้ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2555 เป็นต้นไป

ติดตามข้อมูลที่สำคัญของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์หรือบริษัทจดทะเบียนเพื่อใช้ประกอบการตัดสินใจลงทุนได้ ไม่ว่าจะเป็นลักษณะการประกอบธุรกิจ การบริหารจัดการ ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ นอก

ประเมินแล้วพบว่า บริษัทยังขาดการควบคุมภายในที่เพียงพอในข้อใด (ไม่ว่าจะเป็นการไม่มีระบบในเรื่องนั้น หรือมีแล้วแต่ยังไม่เหมาะสม) บริษัทควรอธิบายเหตุผลและแนวทางแก้ไขประกอบไว้ด้วย การควบคุมภายในองค์กร (Control

ความเห็นต่อการจัดทำงบการเงินของผู้ขออนุญาตและงบการเงินรวมหรือ แสดงความเห็นว่างบการเงินไม่ถูกต้อง (ข) แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในรายการบัญชีที่เป็นสาระสำคัญว่าไม่เป็นไปตาม มาตรฐานการบัญชี (ค) แสดงความ

สำหรับผู้ลงทุนที่ต้องการลงทุนระยะสั้น และต้องการความเสี่ยงต่ำ ข้อสังเกต : Money Market Fund นั้น ตราสารที่ลงทุนทุกฉบับ จะต้องมีอายุคงเหลือไม่เกิน 1 ปี แต่สำหรับ Short-term Fixed Income Fund แล้ว สามารถจะ

หลักประกัน หมายความว่า หุ้นกู้ที่ผู้ออกหุ้นกู้มิได้จัดให้มีหลักประกันเพื่อการชำระหนี้ตามหุ้นกู้ ทั้งนี้ ไม่ว่าผู้ออกหุ้นกู้จะจัดให้มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้สำหรับหุ้นกู้นั้นหรือไม่ก็ตาม หุ้นกู้แปลงสภาพ