คำอธิบายประกอบการจัดทำรายงานการทำธุรกรรม (Activities Report) คำอธิบาย ข้อ 1 รายละเอียดลูกค้า (1) รายละเอียดการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ ให้รายงานรายละเอียดยอดรวมเกี่ยวกับการทำธุรกรรมการให้กู้

ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (3) กำหนดกิจกรรมควบคุม (control activities) ที่มีประสิทธิภาพเพื่อป้องกันหรือลดความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นโดยต้องกำหนดกิจกรรมสนับสนุนการปฏิบัติงานในทุกกิจกรรมให้เป็นไปตามนโยบายวิธี