ลงทุนในระหว่างวันทำการซื้อขายหน่วยลงทุน (forward pricing) อย่างไรก็ดี หากเกิดเหตุสุดวิสัยที่กองต่างประเทศไม่สามารถคำนวณราคาปิดได้ เช่น เกิดเหตุภัยพิบัติทางธรรมชาติอย่างร้ายแรง ทำให้บริษัทจัดการไม่
>วันที่ตอบ : 27/04/2552 คำถาม : กรณีที่กองทุนทำสัญญาลงทุน เช่น forward contract กับบุคคลภายนอกโดยมีข้อกำหนดเกี่ยวกับเบี้ยปรับในกรณีที่กองทุนผิดสัญญา
ที่เปิดไว้เพื่อการลงทุนของลูกค้าและทำธุรกรรม FX/FX Forward ในต่างประเทศให้แก่ลูกค้า และชำระเงินลงทุนจากการทำธุรกรรมดังกล่าว) โดยเป็นการทำธุรกรรม FX ทั้ง portfolio และมีการระบุไว้ชัดเจนในสัญญารับจัดการ
) ประเภท Signatory A ใน Multilateral Memorandum of Understanding Concerning Consultation and Cooperation and the Exchange of Information (MMOU) หรือเปิดบัญชีเพื่อการลงทุนในประเทศดังกล่าว  
ประเทศ ดังนั้น ในการแยกองค์ประกอบของอนุพันธ์ดังกล่าวจะมีส่วนของความเสี่ยงด้านค่าเงินเข้ามาเกี่ยวข้องด้วย เช่น กรณีการซื้อ forward บนหุ้น A ที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์ สรอ. จะเท่ากับค่าความเสี่ยงของการมีสถานะ
ดำเนินงาน และภาระผูกพัน ทั้งสำหรับงวนที่ผ่านมาและที่จะเกิดขึ้นในอนาคต (forward looking) ดังนี้ด้วย (1) อธิบานรายการจำหน่านทรัพย์สินว่า ใช้นโยบายการบันทึกบัญชีในลักษณะใด เช่น "ขายขาด" (true
;Multilateral Memorandum of Understanding Concerning Consultation and Cooperation and the Exchange of Information (MMOU) “หน่วย
กำกับดูแลที่เป็นสมาชิกของ International Organization of Securities Commissions (“IOSCO”) และเป็นพหุภาคีประเภท Signatory A ใน Multilateral Memorandum of Understanding Concerning Consultation
Understanding Concerning Consultation and Cooperation and the Exchange of Information (“MMOU”) (“IOSCO MMOU”) (ข) ประเทศอื่นนอกจาก (ก) ที่มีมาตรฐาน
หน่วยลงทุน และใช้ราคาที่เหมาะสมในการธุรกรรม cross trade โดยเป็นราคาที่มีแหล่งอ้างอิงที่ได้รับการยอมรับเป็นการทั่วไป เป็นราคาที่ไม่ทราบล่วงหน้า (ex-ante / forward price) ปฏิบัติอย่างเท่าเทียมกันกับกองทุน