ลงทุนในระหว่างวันทำการซื้อขายหน่วยลงทุน (forward pricing) อย่างไรก็ดี หากเกิดเหตุสุดวิสัยที่กองต่างประเทศไม่สามารถคำนวณราคาปิดได้ เช่น เกิดเหตุภัยพิบัติทางธรรมชาติอย่างร้ายแรง ทำให้บริษัทจัดการไม่
>วันที่ตอบ : 27/04/2552 คำถาม : กรณีที่กองทุนทำสัญญาลงทุน เช่น forward contract กับบุคคลภายนอกโดยมีข้อกำหนดเกี่ยวกับเบี้ยปรับในกรณีที่กองทุนผิดสัญญา
ที่เปิดไว้เพื่อการลงทุนของลูกค้าและทำธุรกรรม FX/FX Forward ในต่างประเทศให้แก่ลูกค้า และชำระเงินลงทุนจากการทำธุรกรรมดังกล่าว) โดยเป็นการทำธุรกรรม FX ทั้ง portfolio และมีการระบุไว้ชัดเจนในสัญญารับจัดการ
ประเทศ ดังนั้น ในการแยกองค์ประกอบของอนุพันธ์ดังกล่าวจะมีส่วนของความเสี่ยงด้านค่าเงินเข้ามาเกี่ยวข้องด้วย เช่น กรณีการซื้อ forward บนหุ้น A ที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์ สรอ. จะเท่ากับค่าความเสี่ยงของการมีสถานะ
ดำเนินงาน และภาระผูกพัน ทั้งสำหรับงวนที่ผ่านมาและที่จะเกิดขึ้นในอนาคต (forward looking) ดังนี้ด้วย (1) อธิบานรายการจำหน่านทรัพย์สินว่า ใช้นโยบายการบันทึกบัญชีในลักษณะใด เช่น "ขายขาด" (true
หน่วยลงทุน และใช้ราคาที่เหมาะสมในการธุรกรรม cross trade โดยเป็นราคาที่มีแหล่งอ้างอิงที่ได้รับการยอมรับเป็นการทั่วไป เป็นราคาที่ไม่ทราบล่วงหน้า (ex-ante / forward price) ปฏิบัติอย่างเท่าเทียมกันกับกองทุน
เท่าเทียมกันกับทุกกองทุน และเป็นไปตามหลักความสม่ำเสมอ(consistency) ดังนั้น การใช้ราคาที่เหมาะสมที่มีแหล่งอ้างอิงที่ได้รับการยอมรับเป็นการทั่วไป และเป็นราคาที่ไม่ทราบล่วงหน้า (ex-ante/ forward
สื่อสารได้อย่างชัดเจน โดยอาจจัดทำในรูปแบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่มีการแสดงผลผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์และมีการตอบสนองต่อคำสั่ง (interactive) ซึ่งสามารถเชื่อมโยงไปยังข้อมูลอื่นตามที่กำหนดไว้ก็ได้ ꃂ
อิเล็กทรอนิกส์ที่มีการแสดงผลผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์และมีการตอบสนองต่อคำสั่ง (interactive) ซึ่งสามารถเชื่อมโยงไปยังข้อมูลอื่นตามที่กำหนดไว้ก็ได้ ꃂ 숀 ꃂ⠀Ѐ⤎ 䌀ᤎĎ⌎ጎ㔎ᜎ㔎䠎ℎ㔎Ď㈎⌎ࠎㄎᐎᜎ㌎⬎ᤎㄎ⨎㜎ⴎ㔎䤎✎ᤎ䌎ᤎ⌎㤎ᬎ䄎ᨎᨎ䀎ⴎĎ
สื่อสารได้อย่างชัดเจน โดยอาจจัดทำในรูปแบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่มีการแสดงผลผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์และมีการตอบสนองต่อคำสั่ง (interactive) ซึ่งสามารถเชื่อมโยงไปยังข้อมูลอื่นตามที่กำหนดไว้ก็ได้ ꃂ