รอบปีบัญชีของกองทุนควรเป็นอย่างไร เป็นเรื่องที่ต้องระบุไว้ในโครงการ ดังนั้น บลจ. จะกำหนดรอบปีบัญชีอย่างไรก็ได้เท่าที่ไม่ผิด nature ของเรื่องนั้น สำหรับรอบปีบัญชีแรกแม้
ที่มีความเสี่ยงสูง ผู้ประกอบธุรกิจต้องมีมาตรการเพิ่มเติม (enhance) ที่จะทำให้ติดตามตรวจสอบได้ว่าพนักงานมีการปฏิบัติไม่เป็นไปตามกฎเกณฑ์หรือไม่ และหากพบว่ามีการปฏิบัติไม่เป็นไปตามกฎ