(conservative) กองทุนจึงควรดำรงมูลค่าของหลักประกันไม่น้อยกว่ามูลค่าธุรกรรม และใช้มูลค่าธุรกรรมดังกล่าวในการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุน ทั้งนี้ มูลค่าธุรกรรม หมายถึง ราคาหลักทรัพย์หรือตราสารแห่งหนี้ที่ซื้อ

/ ธปท. เนื่องจากในระยะเวลาที่ผ่านมา การลงทุนในต่างประเทศมีทั้งกำไรและขาดทุนจากการซื้อขายหลักทรัพย์และตราสารการเงินเกิดขึ้น ซึ่ง ธปท. เห็นว่า ตามหลัก conservative ควรนำผลขาดทุนที่เกิด