activities? A7 Does the firm perform post-issuance reviews of selected engagements as part of its monitoring procedures? If yes, please provide us with the method for selecting engagement to review

or part- time auditors and individuals in the service delivery center) If yes, please describe. 2 How does the firm determine staffing requirements and minimum qualifications for each position? (full

interests of the public? B5 Does the firm have any independent non-executive ("INE") in its organizational structure, such as having an INE on its board of directors? If yes, please describe the firm's

significant part of partner portfolio and/ or where client prestigious? 6 How does firm deal with situation where pressures on fee by a client? 7 Have any audit clients been retained by reducing audit fees? 8

performance of part of the firm which is substantially dependent on fees from an audit client? 2 Listed Companies: Are there any audits where the total fee (for Listed Company audit client and all subsidiaries

principal auditor, Does the firm have policies & procedures to ensure the quality of audit work done by the other firm that includes as a part of the engagement such as subsidiary and associate? Please

ดูแลให้มีการใช้ IT ให้สอดรับกับกลยุทธ์ในการดำเนินธุรกิจ และบริหารจัดการ IT Risk ได้อย่างมีประสิทธิภาพ N/A Yes/Partial/No N/A N/A N/A N/A N/A 1 0 1 D1 #10 x 2.1 3 2.1 #3 จัดให้มีผู้บริหารระดับสูง (chief

ที่เกี่ยวข้องด้าน IT N/A Yes/Partial/No N/A N/A N/A N/A N/A 1 0 1 D1 #10 x 2.1 3 2.1 #3 จัดให้มีผู้บริหารระดับสูง (chief information security officer : CISO) หรือผู้บริหารที่รับผิดชอบในการบริหารจัดการ

/ developer/ system admin/ IT security/ helpdesk/ IT compliance/ IT audit โดยนับรวมบุคลากรในทุกระดับตั้งแต่ officer ถึง C-suite level ทั้งนี้ ไม่นับรวมคณะกรรมการบริษัท แต่หาก C-suite level เป็นคณะกรรมการบริษัท

การเงิน บริษัทจดทะเบียน ฝ่ายกำกับรายงานทางการเงิน - Login password + OTP กรรมการ / ผู้มีอำนาจผูกพัน ลงนามโดยใช้ Digital ID ผ่านระบบ E-signature กรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพัน หรือ CEO ได้ ตามที่เห็นสมควร