ใช้วิธีการเก็บหลักฐานสำหรับตรวจสอบการควบคุมแต่ละข้อได้ตามความเหมาะสม โดยคำนึงถึงการสรุปผลการประเมินอย่างสมเหตุสมผล (reasonable assurance) โดยใช้ทรัพยากรด้านการตรวจสอบที่อาจมีอยู่อย่างจำกัดได้อย่างมี
ธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง (ตอบเฉพาะหลักทรัพย์ที่ลงทุนให้กองทุน) หลักทรัพย์ ราคาที่เหมาะสมที่บริษัทเลือกใช้ (forward pricing) หุ้น/หน่วยลงทุนในตลาดรอง หุ้นนอกตลาด ตราสารหนี้ในตลาดรอง หลักทรัพย์ในตลาดแรก
ร่าง ขอบเขตการดำเนินการ: ภาคผนวก [แนบท้ายประกาศแนวปฏิบัติ ที่ นป. 7/2565] 1. ผู้ประกอบธุรกิจที่มีความเสี่ยงระดับสูง ให้ดำเนินการตามแนวปฏิบัตินี้ครบทุกข้อ 2. ผู้ประกอบธุรกิจที่มีความเสี่ยงระดับต่ำ หรือระดับปานกลาง ให้ดำเนินการตามแนวปฏิบัตินี้ทุกข้อ ยกเว้นข้อที่ระบุว่า “ [ความเสี่ยงสูง]” 3. ผู้ประกอบธุรกิจที่มีขนาดเล็ก ให้ดำเนินการตามแนวปฏิบัติขั้นต้น อย่างน้อยในเรื่องดังนี้ หมวดที่ 2 การรักษาความมั่นคงปลอดภัยด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (Information Technology Security) ข้อ 2.2.2 การบริหารจัดการบุคคลภาย...