แนวทางดำเนินการกรณีกองทุนรวมลงทุนไม่เป็นไป สิ่งที่สงมาดวย 3 สรุปการรับฟงความคิดเห็นเกี่ยวกับแนวทางการพิจารณาความผิดเกี่ยวกับการลงทุน หัวขอ ความเห็น บลจ. ความเห็นสํานกังาน การลงทุนไมเปนไปตาม ราย

้ การก ากบัดูแลของส านกังาน จึงขอใหบ้ริษทัจดัการแจง้รายช่ือผูจ้ดัการกองทุนท่ีรับผิดชอบรายการลงทุน ท่ีไม่เป็นไปตามกฎหมายเพิ่มเติมจากการช้ีแจงขอ้มูล 4 องคป์ระกอบดงักล่าว ทั้งน้ี ตั้งแต่บดัน้ีเป็นตน้ไป จึง

การเงินไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ในประเด็นดังต่อไปนี้ 1. YNP ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส าหรับลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท วาย เอ็น พี เอ็นจิเนียริ่ง จ ากัด (“YNPE”) ซึ่งเป็นบริษัทย่อย

ลงโทษ การ ด าเนินการ เสร็จสิ้น เป็นการใชอ านาจในการก ากับ ดูแลของ ก.ล.ต. กับบุคคลที่อยู่ ภายใต้การก ากับดูแล ในกรณี ปฏิบัติไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่ ประกาศก าหนด หรือไม่เป็นไป ตามมาตรฐานการประกอบ อาชีพ ซึ่ง

สินทรัพย์ในงบก ำไรขำดทุน ซึ่งไม่เป็นไปตำมมำตรฐำนกำรบัญชีที่ก ำหนดให้ กิจกำรต้องโอนส่วนเกินทุนจำกกำรตีรำคำสินทรัพย์ดังกล่ำวไปยังก ำไรสะสม เมื่อเลิกใช้สินทรัพย์นั้น ก.ล.ต. จึงแจ้งให้ ABC แก้ไขงบกำรเงิน และน ำ

ข้อมูล เพ่ือนำข้อมูลรายชื่อบริษัทประเมินมูลค่าทรัพย์สิน เผยแพร่บน website ของ สำนักงาน ภายใน 15 วันนับแต่วันที่ให้ความเห็นชอบ เอกสารไม่ครบ เอกสารครบถ้วน 4.2 คุณสมบัติไม่เป็นไปตามเกณฑ์ ไม่ให้ความเห็นชอบ

ที่ไม่เป็นไปตำมนโยบำยกำรลงทุน/เกณฑ์กำรลงทุน (breach) (ถ้ำม)ี มูลค่ำทรัพย์สินสุทธิ (NAV) 112 ล้ำนบำท จ ำนวนสมำชิก 251 คน 1 ปี ย้อนหลัง 3 ปี ย้อนหลัง 5 ปี ย้อนหลัง 10 ปี ย้อนหลัง ตั้งแต่จัดตั้ง นโยบำย อัต

) กรณีท่ีส านกังานจะยกเลิกการส่งรายงานการลงทุนในตราสารทุนเฉล่ียไม่เป็นไปตาม สัดส่วนท่ีก าหนดในรอบระยะเวลา 3,6,9,12 ของรอบปีบญัชีใหส้ านกังาน โดยใหบ้ริษทัจดัการจดัท ารายงาน ดงักล่าวเปิดเผยใหผู้ล้งทุนทราบ

ขายล่วงหนา้เป็นองคป์ระกอบรวมอยูด่ว้ย โดยสัญญาซ้ือขายล่วงหนา้ดงักล่าวมีลกัษณะครบถว้นดงัต่อไปน้ี (1) ท าใหก้ารช าระหน้ีท่ีก าหนดไวต้ามตราสารทางการเงินหรือสัญญาดงักล่าวไม่วา่ ทั้งหมดหรือบางส่วนเปล่ียนแปลง

ตรวจสอบบญัชีเปลี่ยนแปลงไปอย่างไร 3.2 บริษัทควรปรับตวัอย่างไร 4. รายการบญัชีใดที่ผู้สอบบญัชีเห็นว่าเป็นบญัชีที่ส าคญั และมีความเสี่ยงที่จะท าให้งบการเงินไม่ถกูต้อง 5. ลกัษณะของความเสี่ยงที่อาจท าให้งบการ