นางสาว ส กับนางสาว อ มอบอำนาจให้นาย ก เป็นผู้ซื้อขายให้ในบัญชีของลูกค้าทั้ง 2 ราย โดยพบว่า นาย ก มีคำสั่งให้บริษัททำรายการ Block Trade ในหุ้น JAS ในนามของนางสาวส ซึ่งในขณะนั้นอำนาจซื้อของนางสาว ส ไม่เพียง
ที่เหมาะสมในการทำธุรกรรมระหว่างกองทุนที่อยู่ภายใต้การจัดการของบริษัทเดียวกัน (cross trade)ตามที่สำนักงานได้ออกแนวทางปฏิบัติ
ที่แท้จริง และข้อมูลของผู้มีอำนาจกระทำการแทนบุคคลดังกล่าว (ถ้ามี) (2) ข้อมูลเกี่ยวกับความสามารถและแหล่งที่มาของรายได้ที่นำมาใช้ในการชำระหนี้และการวางหลักประกันของลูกค้า ในกรณีที่ลูกค้า
ในแต่ละเงื่อนไข การแสดงข้อมูลผลประโยชน์/ผลตอบแทน ที่ผ่านมาจะต้องเป็นข้อมูลที่มาจากแหล่งที่น่าเชื่อถือและเป็นปัจจุบัน โดยต้องมีการระบุแหล่งที่มาอย่างชัดเจน หากแสดงข้อมูลในส่วนของโอกาสที่จะได้รับผล
ได้มาจากการกู้ยืมเงินจาก exchange ย่อมเป็นกรรมสิทธิ์ของ mm ซึ่งเป็นผู้มีสิทธิที่จะนำเงินดังกล่าวไปใช้ประโยชน์อย่างไรก็ได้ ทั้งนี้ การที่ mm นำเงินดังกล่าวไปใช้ในการ trade สินทรัพย์ดิจิทัลบน
หลักเกณฑ์ และวิธีการเกี่ยวกับการลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อบริษัท (proprietary trading)("ประกาศ prop trade") โดยเพิ่มหลักเกณฑ์การควบคุมการลงทุนในบัญชีประเภท day trade ซึ่งมีผลใช้บังคับเมื่อวันที่ 1 พฤศจิกายน
/2558 เรื่อง ข้อกำหนดในรายละเอียดเกี่ยวกับการลงทุนเพื่อเป็นทรัพย์สินของผู้ประกอบธุรกิจ ลงวันที่ 7 เมษายน พ.ศ. 2558 (ประกาศ Prop Trade) (3) ประกาศแนวปฏิบัติ ที่ นป. 1/2558 เรื่อง แนวทาง
ตั้ง (กรณีนิติบุคคล) แหล่งที่มา ของเงินทุนของผู้ถือหน่วยลงทุนแต่ละราย โดยมีแนวทางการทำ due diligence ดังนี (2.1
ข้อมูลการทำธุรกรรมซื้อขายหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินระหว่างกองทุนรวมและกองทุนอื่นภายใต้การจัดการเดียวกัน (“cross trade”) พร้อมแบบรายงานcross trade จำนวน 1 ฉบับ และคู่มือการกรอกแบบรายงาน จำนวน 1 ฉบับ (ตามสิ่ง
;Standards Board ในกรณีที่ไม่มีมาตรฐานการบัญชีตาม (1) ในกรณีที่ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีใน (1) หรือ (2) ให้ระบุแหล่งที่มาของมาตรฐานการบัญชีดังกล่าวด้วย