การเก่ียวกับงบการเงิน จนส่งผลสู่การถูกสั่งทำ “การตรวจสอบ แบบพิเศษ” (Special Audit) เพ่ือหาข้อเท็จจริงกับประเด็นที่เกิดขึ้น ▪ เมื่อสถานประกอบการของบริษัทอยู่ในพื้นที่ที่เกิดวิกฤต ด้านการเมือง หรืออ่ืน ๆ
ดำเนินงานพ่ึงพาบุคคลากรมากเกินไป 17 ประเภทของเหตุการณ์ ตัวอย่างเหตุการณ์ความเสี่ยง 5. ความผิดพลาดในการ ปฏิบัติงานของ เจ้าหน้าท่ีสารสนเทศ (ทั้งความผิดพลาดทั้งที่ ตั้งใจและไม่ตั้งใจ) • ข้อผิดพลาดจากการ
had to be closed according to government policy. But the company was able to adjust to its profitable operating results this quarter details as follows: Management Discussion and Analysis Q2/2020 Page 3
ปฏิบัติ 1. เพื่อให้มีการดำเนินการเป็นไปตามที่ข้อกำหนด 7(1) และ (2) ผู้ประกอบธุรกิจควรกำหนดขั้นตอน และกระบวนการขั้นต่ำดังต่อไปนี้ 1.1 กำหนดแผนรองรับในกรณีที่เกิดเหตุการณ์อย่างเป็นลายลักษณ์อักษร โดยอย่างนอ้ย
ที่จะ รับการตรวจสอบและรับผิดในผลของการปฏิบัติงานเมื่อเกิด ความบกพร่องผิดพลาดขึ้น 1) ใช้ตำแหน่งหน้าที่แสวงหาผลประโยชน์เพื่อตนเอง หรือผู้อื่น หรือให้ผู้อ่ืนใช้อำนาจหน้าที่ของพนักงานแสวงหา ผลประโยชน ์ 2
แต่ยังคงใช้หลักการเดียวกัน ผู ้ประกอบธุรกิจควรศึกษารายละเอียดในกฎหมาย/กฎเกณฑ์ต่าง ๆ ให้ช ัดเจนเพื ่อให้ การดำเนินการเก็บรักษาข้อมูลมีประสิทธิภาพเหมาะสมและหลีกเลี่ยงโทษท่ีอาจเกิดขึ้นจากความผิดพลาดได้ 19
ธุรกิจยังคงมีภาระหน้าที่และ ความรับผิดชอบต่อกิจกรรมการบริหารงานดา้นสารสนเทศนั้น ๆ รวมถึงมีหน้าที่ในการดำเนินกิจกรรมการควบคุมด้าน การรักษาความมั่นคงปลอดภัยสารสนเทศท่ีอยู่นอกเหนือข้อตกลงการให้บริการ และรูป
ทุนดิจิทัลถูกกำหนดไว้ในแผนยุทธศาสตร์ของ ก.ล.ต. มีเป้าหมายสำคัญเพ่ือส่งเสริม ศักยภาพทางเศรษฐกิจของประเทศ และเพ่ือให้บรรลุเป้าหมายนี้ ก.ล.ต. ได้ดำเนินการไปพร้อมกันหลายส่วน ดังนี้ 1. พัฒนาระบบนิเวศที่
ที่จะทำให้มั่นใจว่า ได้รู้จักตัวตนที่แท้จริงของลูกค้า ผู้รับประโยชน์ ทอดสุดท้าย และผู้มีอำนาจควบคุมหรือตัดสินใจในทอดสุดท้าย เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดข้อโต้แย้งในภายหลัง หรือการเข้าไปมีส่วนร่วมในการกระทำผิด
การดำเนินการอย่างน้อย ดังนี้ (ก) กำหนดผู้รับผิดชอบต่อความเส่ียง หรือเจ้าของความเส่ียง (risk owner) (ข) ระบุการควบคุมที่มีอยู่ในปัจจุบัน (existing control) (ค) วิเคราะห์โอกาสหรือความถี่ท่ีจะเกิดเหตุการณ์