เงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีของ International Accounting Standards Board หรือ American Institution of Certified Public Accountants หรือ 
;Institution of Certified Public Accountants หรือ Financial Accounting Standards Board โดยงบการเงินดังกล่าวต้องมีการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชีที่สามารถ
㈎⌎Ď㌎Ďㄎᨎᐎ㤎䄎┎Ȏⴎ⬎ᤎ䠎✎∎㈎ᤎᜎ㔎䠎ℎ㔎┎ㄎĎ⤎ጎ『䌎ᐎ┎ㄎĎ⤎ጎ『⬎ᤎ㘎䠎ᐎㄎᤎ㔎䤎㰎⼀瀀㸀ഀ㰀瀀㸀숀 ꃂ숀 ꃂ숀 ꃂ⠀Ā⤎숀 ꃂ⬀ᤎ䠎✎∎㈎ᤎĎ㌎Ďㄎᨎᐎ㤎䄎┎ᜎ㔎䠎ℎ㔎ℎ㈎ᔎ⌎ဎ㈎ᤎ䌎ᤎĎ㈎⌎Ď㌎Ďㄎᨎᐎ㤎䄎┎ᰎ㤎䤎⨎ⴎᨎᨎㄎഎ㔎㘎䠎䀎ᬎ䜎ᤎᜎ㔎䠎∎ⴎℎ⌎ㄎᨎ䈎ᐎ∎숎 Internationalꃂ䘀漀爀甀洀숀 ofꃂ䤀渀搀攀瀀攀渀搀攀渀琀숀 Auditꃂ刀攀最甀氀愀琀
เหตุการณ์ที่อาจส่งผลกระทบต่อความมั่นคงปลอดภัยที่กำหนดไว้เป็นลายลักษณ์อักษร (2) จัดให้มีบุคคลหรือหน่วยงานเพื่อทำหน้าที่รับแจ้งเหตุการณ์ดังกล่าว (point of contact) และรายงานต่อผู้บริหารหรือ
ภูมิลำเนาในประเทศไทย บริษัทจัดการกองทุนรวมอาจจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีของ International Accounting Standards Board หรือ American Institution of Certified Public Accountants หรือ Financial
ปฏิบัติที่เกี่ยวข้อง ซึ่งสรุปได้ ดังนี้ 1. ประกาศชุดนี้ได้รวบรวมประกาศและหนังสือเวียนที่เกี่ยวข้องกับการป้องกันและจัดการความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (Conflicts of Interest : COI) และประกาศและ
(Duty of Loyalty) (1) บริษัทจัดการควรจัดการลงทุนเพื่อประโยชน์ที่ดีที่สุดของลูกค้า และให้ความสำคัญแก่ประโยชน์ของลูกค้าเหนือผลประโยชน์ของตน เช่น การจัดการลงทุนให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ กรอบ
กำกับดูแลด้านหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เป็นสมาชิกของ International Organization of Securities Commissions (IOSCO) (2) การเก็บรักษาทรัพย์สิน 
;International Organization of Securities Commissions (IOSCO) (2) การเก็บรักษาทรัพย์สิน ต้องเป็นการมอบหมายให้ผู้ที่มีลักษณะดังต่อไปนี้  
รับแจง้เหตุการณ์ดังกล่าว (point of contact) และรายงานต่อผูบ้ริหารหรือผูท่ี้เก่ียวขอ้งกบัส านกัหักบญัชีหลกัทรัพยแ์ละ ศูนยรั์บฝากหลกัทรัพย ์แลว้แต่กรณี เพื่อด าเนินการต่อไป (escalation procedure) 15 ขอ้