INDEPENDENT AUDIT INSPECTION ACTIVITIES REPORT 2020 SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION, THAILAND Contents Executive Summary 01 04 08 15 28 58 62 70 47 Quality Assurance Review Panel Activities for Enhancing Financial Reporting Quality Summary of Audit Inspection Results A. Firm-Level B. Engagement-Level Root Cause Analysis Framework and Focuses in 2021 Essential Statistics Auditing Landscape in Thailand Executive Summary Over the past year, the Thai capital market experienced tremendous volatili...
fullpartthai.indd สํ านักงานคณะกรรมการกํ ากับหลักทรัพย ์และตลาดหลักทรัพย ์ รายงานสรุปกิจกรรมการตรวจคุณภาพงานสอบบัญชี THE ROAD LEADING TO GROWTH 2556 สามารถดาวน์โหลดรายงานฉบับนี ้ ได้จาก เว็บไซต์ ก.ล.ต. www.sec.or.th รายละเอียดการติดต่อ สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเนื้อหาในรายงานฉบับนี้ รวมถึงติดต่อขอรับรายงานได้ที่ : สานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เลขที่ 333/3 ถนนวิภาวดีรังสิต แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900 โทรศัพท์ 0 2263 6082 หรือ 0 2263 6218 e-mail : o...
การด าเนินงานในอนาคต (forward looking) อย่างมีนัยส าคัญ เพื่อให้ผู้ลงทุนสามารถเข้าใจและวิเคราะห์ทิศทางการด าเนินงาน ของกองทรัสต์ในอนาคตได้ 15. ความเห็นของทรัสตีเกี่ยวกับการด าเนินงานของกองทรัสต์ ให้
พนัธ์ (Derivative Risk) คือ ความเสี่ยงท่ีเกิดจากการลงทนุหรือป้องกนัความเสี่ยงด้วย ตราสารอนพุนัธ์ อาทิเช่น สญัญาซือ้ขายล่วงหน้า (Forward) ออปชัน่ (Option) สวอป (Swap) เป็นต้น ทัง้นีม้ลูค่าของตราสารดงักล่าว
นั้น เชน สัญญา ซื้อขายลวงหนา (forward, future, swap) สิทธิที่จะซื้อเงินตราตางประเทศและทองคํา (options) เปนตน ข. หนี้สิน / short หมายถึง หนีส้ินที่เปนเงินตราตางประเทศและทองคํา และสัญญาที่จะขายหรือ
ค านั้น เช่น สัญญา ซื้อขายล่วงหน้า (forward, future, swap) สิทธิที่จะซื้อเงินตราต่างประเทศและทองค า (options) เป็นต้น ทั้งนี้ ให้แสดงยอดสินทรัพย์ในแต่ละ รายการเป็นรายสกุลเงินตราต่างประเทศและแปลงยอด
ต่างประเทศหรือทองคำนั้น เช่น สัญญา ซื้อขายล่วงหน้า (forward, future, swap) สิทธิที่จะซื้อเงินตราต่างประเทศและทองคำ (options) เป็นต้น ทั้งนี้ ให้แสดงยอดสินทรัพย์ในแต่ละรายการเป็นรายสกุลเงินตราต่างประเทศ
รายการ แบบฟอร์ม ณ วนัท่ี 1 ม.ค. 63 สารบญั 1. ค าอธิบายประกอบการค านวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิตามแบบ บ.ล. 4/1 2. ส่วนสรุป 3. เงินกองทุนสภาพคล่อง 4. หน้ีสิน 5. เงินลงทุน 6. ความเส่ียงจากการรับประกนัการจดัจ าหน่ายหลกัทรัพย ์ 7. ความเส่ียงจากการมีฐานะเงินตราต่างประเทศ 8. รายการท่ีเก่ียวขอ้งกบับริษทัยอ่ย 9. การค านวณสินทรัพยส์ภาพคล่องสุทธิหกัดว้ยหน้ีสินระยะสั้น 10. ความเส่ียงจากการเป็นผูป้ระกนัของกองทุนรวมมีประกนั ค ำอธิบำยประกอบกำรค ำนวณเงินกองทุนสภำพคล่องสุทธิตำมแบบ บ.ล. 4/1 AppData/Local/Microsoft...
บายที่จะ ป้องกันความเสี่ยงอันอาจเกิดขึน้ทั้งหมด โดยใช้สัญญาสวอปอัตราแลกเปลี่ยน (Currency Swap) และ/หรือสัญญาฟอรเ์วิรด์อัตราแลกเปลี่ยน (Currency Forward) เพ่ือรบัค่าเงินบาทในอตัราคงที่ส าหรบัตราสารที่มี
รกันส ารองให้ค านวณจากสถิติค่าความเสียหายในอดีต โดยปราศจากความอคติ หรือไม่ล าเอียงจากค่าความเป็นจริง (Unbiased) และพิจารณาโดยการคาดการณ์ไปข้างหน้า (Forward-looking) ถึง สถานการณ์ที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต