หามมิใหจายเงินปนผล 17.4 กําไรสุทธิที่ปรับปรุงแลว หมายถึง กาํไรสุทธิที่ไดหักรายการดังตอไปนี ้ (1) unrealized gain จากการประเมินคาทรพัยสินกจิการโครงสรางพื้นฐาน (2) เงินสํารองที่กันไวเพื่อซอม

ท่ีปรับปรุงแลว้ใหห้กัก าไรสุทธิ ดว้ยรายการดงัต่อไปน้ี (ก) ก าไรท่ียงัไม่เกิดข้ึน (unrealized gain) จากการประเมินราคาทรัพยสิ์นกิจการ โครงสร้างพื้นฐานของกองทุนรวม (ข) เงินส ารองท่ีกนัไวเ้พื่อซ่อมแซม บ า

เงินปันผล ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2556 โดยมีหลักการว่าในการจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมดังกล่าวนั้น ให้จ่ายจากกำไรสุทธิที่หักกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น (unrealized gain) จากการประเมินค่าหรือสอบทานการ

จัดการ กองทุน คาธรรมเนียมการจดัการทรัพยสินของลูกคา และคาธรรมเนียมจากการยืม/ใหยืมหลักทรพัย เปนตน 1.3 กําไร (ขาดทุน) จากการซื้อขายหลักทรัพย (Gain (loss) on Securities trading) หมายถึง กําไรหรือ

ยอดรายการขาย การเพิ่มขึ้นหรือลดลงของราคาตลาด (unrealized gain or loss) และยอดการลงทุนปลายงวด) (๓) ผลกำไรขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง (realized gain or loss) การพิจารณาการลงทุนตามวรรคหนึ่ง ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์

มูลค่าหน่วยลงทุนที่เพ่ิมขึ้น (Capital Gain) • ปัจจัยท่ีมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อเงินลงทุนของผู้ลงทุน เนื่องจากกองทุนจะลงทุนในตราสารหนี้ที่เสนอขายในประเทศ ดังนั้น ปัจจัยที่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อเงิน

หรือขำดทุนสะสมภำยใต้ส่วนของเจ้ำของ (cumulative gain or loss within equity) ในระหว่ำงงวด และเหตุผลในกำรโอนรำยกำรดังกล่ำว รวมทั้งหำกมีกำรตัดรำยกำรหนี้สิน ออกจำกบัญชีในระหว่ำงงวด ให้เปิดเผยมูลค่ำก ำไรขำดทุน

ส่วนต่ำงระหว่ำงมูลค่ำตำมบัญชีและมูลค่ำตำมสัญญำที่จะต้องจ่ำยช ำระเมื่อครบก ำหนด xxx xxx นอกจำกนี้ ให้เปิดเผยกำรโอนก ำไรหรือขำดทุนสะสมภำยใต้ส่วนของเจ้ำของ (cumulative gain or loss within equity) ในระหว่ำ

สุทธิที่ปรับปรุงแล้วตามข้อ 66 ต้องเป็นการปรับปรุงด้วยรายการดังนี้ (1) การหักก าไรที่ยังไม่เกิดขึ้น (unrealized gain) จากการประเมินมูลค่าหรือ การสอบทานการประเมินมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ (2) รายการอ่ืนตามแนว

-ร่าง- -ร่าง- ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทน. /25.. เร่ือง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการ กองทุนรวมโครงสร้างพื้นฐาน __________________ อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 16/6 มาตรา 100 มาตรา 109 และมาตรา 117 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 อันเป็นพระราชบัญญัติที่มี บทบัญญัติ บางประการเกี่ยวกับการจํากัดสิทธิและเสรีภาพของบุคคล ซึ่งมาตรา 29 ประกอบกับมาตรา 33 มาตรา 34 มาตรา 41 มาตร...