ปรับปรุงหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการด ารงเงินกองทุน (on-going capital requirement) ของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) และบริษัทหลักทรัพย์นายหน้าซื้อขายหน่วยลงทุน (บลน.) และแนวทางด าเนินการเมื่อไม่สามารถด ารง
วิธีกำรรำยงำนกำรถือครองหลักทรัพย์ของกรรมกำร ผู้บริหำร และ ผู้สอบบัญชี ให้เป็นกำรรำยงำนผ่ำนระบบ on-line แทนกำรส่ง hard copy ตั้งแต่วันที่ 15 สิงหำคม 2561 เป็นต้นไป ในคร้ังนี้ ส ำนักงำนมีแนวคิดในกำรลดจ ำ
เลือก 1 ที่มา: 2017 White Paper on Small and Medium Enterprises (ส านักงานส่งเสริมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดยอ่ม) 2 ประกาศคณะกรรมการก ากับตลาดทุน ที่ ทจ. 7/2558 เร่ือง ข้อก าหนดเกี่ยวกบัการเสนอขายหลักทรัพย์
on par กับธนาคาร พาณิชย์ที่ประกอบธุรกิจปล่อยสินเชื่อ และมีหน่วยงาน ทางการก ากับดูแลอยู่เช่นเดียวกัน อย่างไรก็ดี กรณี บริษัทหลักทรัพย์มีการประกอบธุรกิจที่แตกต่างกันและ บริษัททั่วไปไม่อยู่ภายใต้การก ากับ
มานั่งทำงาน ในองค์กร และไม่ได้หมายความรวมถึงผู้ให้บริการ ที่เข้ามา on site เป็นครั้งคราวใช่หรือไม่ แต่หากใช่ ขอให้ระบุเกณฑ์พิจารณาว่าเข้าข่ายต้องทำตามนโยบายการสร้างความมั่นคงปลอดภัยของ ระบบสารสนเทศด้าน
งานสอบบัญชีใน ระดับส านักงานที่ส านักงานสอบบัญชีมี แบบสอบถามฉบับนี้จัดแสดงหัวข้อตามรายละเอียดของ International Standard on Quality Control 1 (ISQC 1) โดยในแต่ละหัวข้อส านักงานสอบบัญชีควรให้ค าบรรยาย
ซอฟต์แวร์ (restriction on software installations and use) [อ้างอิงจากข้อ 8.5] (2) การควบคุมดูแลผู้ให้บริการภายนอก (supplier relationships) [อ้างอิงจากข้อ 11] 2.4 การจัดการระบบเครือข่ายคอมพิวเตอร์และการรับส่ง
ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์หรือผู้ประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ระบุในสัญญา outsource ระหว่างผู้ประกอบธุรกิจกับผู้รับ outsource เพ่ือให้เป็นไปตามหลักการ outsource ของ IOSCO (Principles on Outsourcing of
บริษทัและบริษทัยอ่ย มีการบนัทึกผลขาดทุนดา้นเครดิตท่ีคาดวา่จะเกิดข้ึน (Net impairment losses on financial assets) จ านวน 7.07 ลา้นบาท มาจากการปรับปรุงบญัชีตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน (TFRS) ฉบบั 9 และ ส่วน
“Company”) submitted its separate financial statement and its consolidated financial statement for the second quarter of 2020 ended on 30 June 2020 which were reviewed by the auditor. The Company hereby