เปลี่ยนแปลงไปได้ หากวิธีการทีเ่ลือกใช้สามารถพิสูจน์ได้ว่าบรรลุหลักการของสำนักงานได้เช่นกัน นอกจากนี้ การที่เทคโนโลยีมีการ เปล่ียนแปลงอย่างรวดเร็วจนทำให้ตัวอย่างวิธีการในแนวทางปฏิบัติฯ นี้อาจไม่เหมาะสมกับ
ธุรกิจภาคการเงิน เช่น สถาบันการเงินมีการพิจารณาให้ financing แก่ธุรกิจที่ คำนึงถึงเรื่อง green และใส่ใจในประเด็นด้านความยั่งยืน อย่างไร เป็นต้น 9 สำหรับธุรกิจหลักทรัพย์ ขอให้ยกตัวอย่างการเขียน รายงานในมิติ
เริ่มต้นเป็นการน ามาใช้ในขั้นตอนที่ไม่ซับซ้อน เช่น เพ่ือจัดเก็บข้อมูลหรือลดการใช้ กระดาษ แต่ก็ยังไม่สามารถอ านวยความสะดวกให้แก่ลูกค้าได้มากนัก เนื่องจากยังมีประเด็นข้อกฎหมายเกี่ยวข้อง ซ่ึงมีกรณีตัวอย่าง
กรอบของนโยบายการลงทุนที่กำหนด ตัวอย่างเช่น หากเรามีเงิน ก้อนหนึ่งอยากลงทุนหุ้นกู้ แทนที่เราจะซื้อหุ้นกู้ได้เพียงบริษัทใดบริษัทหนึ่ง ก็เอาเงินก้อนนั้นมาลงทุนผ่าน กองทุนรวมตราสารหนี้ ทีจ่ะช่วยกระจายลงทุนใน
เช่น หุ้น หุ้นกู้ พันธบัตรรัฐบาล เป็นต้น เพ่ือกระจายความเสี่ยงและบริหารเงินลงทุนให้เกิดผลตอบแทนจากการลงทุนมาสู่ผู้ถือหน่วยลงทุน ตัวอย่างเหตุการณ์ท่ีผู้ถือหน่วยลงทุนควรติดตามอย่างใกล้ชิด ▪ เมื่อเกิดการ
uncertainty concerning entity’s ability to continue as a going concern (paragraph........); ( 5.2 An uncertainty relating to the future outcome of exceptional litigation or regulatory action (paragraph
........). 5. Have emphasis of matter paragraphs resulting from (can choose more than one): ฆ 5.1 An uncertainty concerning entity’s ability to continue as a going concern (paragraph........); ฆ 5.2 An
apply) ( 5.1 Using of going concern assumption appropriate but a material uncertainty exists (paragraph number.......) ( 5.2 An uncertainty relating to the future outcome of exceptional litigation or
แยกการทำหน้าที่นั้น ตัวอย่างเช่น บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (“บลจ.”) ทำข้อตกลงให้บริษัทหลักทรัพย์นายหน้าซื้อขายหน่วยลงทุน (“บลน.”) และบริษัทหลักทรัพย์ (“บล.”) เป็น
เนื่องจากที่ผ่านมาสำนักงานได้ประสบปัญหาในการประมวลผล ข้อมูลผู้ถือหน่วยลงทุนของกองทุนรวม ซึ่งเกิดจากสาเหตุหลายประการ อาทิเช่น การจัดทำข้อมูลที่ไม่เป็น format เดียวกัน ข้อมูลกองทุนรวมที่ได้จดทะเบียนกับสำนักงาน