แจงตอ บุคลากรเปนหนาที่ของผูบริหารระดับสูงดวย 13 2.3 ความเพียงพอและความมั่นคงทางการเงินของบริษัท บริษัทจัดการตองมีเงินกองทุนสภาพคลองสุทธิ (ทั้งอัตราสวนและเม็ดเงินขั้นต่ํา) และ ตัวเลขอัตราสวนที่

1.00 ต่อปีของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของ กองทุน ทัง้นี ้ค่าธรรมเนียมการรับซือ้คืนหน่วยลงทุน ถือ เป็นรายได้ของกองทนุ คา่ธรรมเนียมการสบัเปลีย่น (Switching Fee) ไมม่ี (ไมอ่นญุาตให้มกีารสบัเปลีย่น) คา่ธรรมเนียม

โดยเฉล่ียรอบปีบญัชีไม่น้อยกวา่รอ้ยละ 80 ของมลูค่าทรพัยสิ์นสุทธิของกองทุน เงินลงทุนส่วนท่ีเหลือ กองทุนอาจลงทุนในตราสารแห่งทุนนอกเหนือจากท่ีกล่าวขา้งตน้ รวมถึงหุน้ท่ีไม่ไดจ้ด ทะเบียน (Unlisted securities

(gross) ในกรณีที่เป็นตัวการ หรือควรบันทึกรายได้แบบสุทธิ (net) ในกรณีที ่ เป็นตัวแทน กระดาษทาการทดสอบรายละเอียดรายการขายไม่สะท้อนให้เห็นร่องรอยการตรวจสอบที่จะทาให้เชื่อมั่น ได้ว่า ผู้สอบบัญชีได้ทาการทดสอบ

ธนาคารพาณิชย์ (1) สินทรัพยส์ภาพคล่องเพื่อรองรับ สถานการณ์ดา้นสภาพคล่องที่มีความรุนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) (ร้อยละ) ค านวณตามเกณฑ ์ธปท. (สินทรัพยส์ภาพคล่อง / ประมาณการกระแสเงินสด ไหลออกสุทธิใน

ทั่วไปไม่สามารถทำความเข้าใจได้โดยง่าย (ง) หน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่มีมูลค่าการลงทุนสุทธิ (net exposure) ใน สินค้าโภคภัณฑ์ผ่านการลงทุนในตราสารหรือสัญญา

(complex return fund) (4) หน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่มีมูลค่าการลงทุนสุทธิ (net exposure) ในสินค้าโภคภัณฑ์ ผ่านการลงทุนในตราสารหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ให้ผลตอบแทนอ้างอิงกับสินค้าโภคภัณฑ์นั้น

เข้าใจได้โดยง่าย (complex return fund) (4) หน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่มีมูลค่าการลงทุนสุทธิ (net exposure) ในสินค้าโภคภัณฑ์ ผ่านการลงทุนในตราสารหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ให้ผลตอบแทนอ้างอิงกับ

บัการปรับตวัลงของอตัราผลตอบแทนสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้สทุธิ (Net Interest Margin: NIM) อย่างไรก็ดี รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ ก าไรสุทธิจากเงินลงทุน และก าไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรต

กองทนุสภำพคล่องสทุธ ิ(Net Capital: NC) ได้ตำมเกณฑ์ ที่กำหนด ซึ่งควำมถูกต้องในกำรจัดทำ NC เป็นเร่ืองที่สำคัญ ก.ล.ต. จึงได้ตรวจสอบเฉพำะเรือ่ง เพ่ือให้มัน่ใจว่ำบรษิทัหลกัทรพัย์ จดัทำ NC ถกูต้อง และมรีะบ