หนา โดยอยางนอยตองจัดทําเอกสารเปดเผย ขอมูลความเสี่ยงเกีย่วกับการซื้อขายสัญญาซื้อขายลวงหนา (risk disclosure statement) ซ่ึงมีรายการ และสาระสําคัญอยางนอยตามแนวทางของเอกสารการเปดเผยขอมูลความ
ทบทวน ติดตาม และตรวจสอบขั้นตอนหรือกระบวนการปฏิบัติงานของ ระบบคอมพิวเตอร์ควรเป็นไปตามแผนการตรวจสอบซึ่ง จัดท าตามระดับความเสี่ยงขององค์กร (risk base) อย่างไรก็ตามเพื่อให้ส านักงานทราบถึงแผนและผลการ ตรวจสอบ
ภายใตความเสี่ยงที่ไมเพิ่มขึ้นมากนักและสอดคลองกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได (risk tolerance) ของแตละโครงการจัดการ โดยยังคงอยูภายใตหลักการที่สําคัญในการกํากับดูแลเพือ่ คุมครองประโยชนของผูลงทุนได
ประกันภัยเป็น เจ้าของกรมธรรม์แล้ว (นอกเหนือจากค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายตามที่กำหนดในหนังสือชี้ชวนของ กองทุนรวม) เช่น ต้นทุนส่วนประกันชีวิต (cost of insurance mortality and expense risk fees และ
ชิญความเส่ียงในการถูกลดบทบาทใน เวทีโลก (risk of marginalization) เน่ืองจากมีอตัราการเติบโตชา้กวา่ตลาดอ่ืนในภูมิภาคและมีตน้ทุน ในการทาํรายการสูง จึงจาํเป็นตอ้งปรับตวัเพื่อความอยูร่อด เพราะ SET ยงัมีโอกา
สุมเลือกสํานักงานสอบบัญชีและความถี่ในการเขาตรวจ สํานักงาน ก.ล.ต.จะใชระบบ Risk Based Approach ในการสุมเลือกสํานักงานสอบบัญชีและความถี ่ ที่จะเขาตรวจสอบ จะพิจารณาจากปจจยัตาง ๆ ที่สะทอนถึงความ
เพิม 1% ตอ่ ปี ตามคา่เฉลียอตัราเงินเฟ้อ 10 ปี ประเทศไทย อตัราคิดลด เฉลียประมาณรอ้ยละ 7.7% ตอ่ปี อา้งอิงจาก Risk Free Rate 1.48% ตอ่ปี Market Return (Rm) 10.6% ตอ่ปี และ Beta ของบรษัิททีดาํเนินธรุกิจเกีย
วนเพ่ิมของกองทุนรวมเปรียบเทียบกับความเส่ียงจากการลงทุน โดยคํานวณจากผลตางระหวางอัตราผลตอบแทนของกองทุน รวมกับอัตราผลตอบแทนท่ีปราศจากความเส่ียง (risk-free rate) เปรียบเทียบกับคาเบี่ยงเบนมาตรฐาน
วนเพ่ิมของกองทุนรวมเปรียบเทียบกับความเส่ียงจากการลงทุน โดยคํานวณจากผลตางระหวางอัตราผลตอบแทนของกองทุน รวมกับอัตราผลตอบแทนท่ีปราศจากความเส่ียง (risk-free rate) เปรียบเทียบกับคาเบี่ยงเบนมาตรฐาน
ยงจากการลงทุน โดยคํานวณจากผลตางระหวางอัตราผลตอบแทนของกองทุน รวมกับอัตราผลตอบแทนท่ีปราศจากความเส่ียง (risk-free rate) เปรียบเทียบกับคาเบี่ยงเบนมาตรฐาน (standard deviation) ของกองทุนรวม คา Sharpe