างๆ • แสดงเฉพาะคา Dividend Yield และ Market Value สําหรับรายหลักทรัพย การชําระราคาและสงมอบ • ใชหลักเกณฑและแนวปฏิบตัิเดียวกันกับหุนสามัญท่ัวไป 6 กระบวนการรับหลักทรัพย ในสวนของกระบวนการของการรับ

บัญชีที่สภาวิชาชีพบัญชีกำหนดสำหรับการทำธุรกรรม ในแต่ละลักษณะ ทั้งนี้ ในกรณีที่มาตรฐานการบัญชีให้ทางเลือกในการบันทึกบัญชีด้วยวิธีการมูลค่ายุติธรรม (fair value) หรือวิธีการต้นทุน (cost) บริษัทจัดการกองทุน

นัไวรัส COVID-19 ได้ถึง 90% และ 94% ตามล าดับ ข่าวดังกล่าวยังท าให้หุ้นกลุ่ม Value และ Cyclical ปรับตัว Outperform หุ้นกลุ่ม Growth ในเดือน น้ีอย่างเห็นได้ชัด DELTA และ STGT ถูกคัดเลือกเข้าสู่ดัชนี MSCI

แนวทางการบริหารเพื่อลดความเสี่ยง: บริษัทจัดการจัดให้มีระบบที่เหมาะสมในการบริหารความเสี่ยง โดยใช้เครื่องมือในการวิเคราะห์ความเสี่ยงแบบ Value-at-Risk ซึ่งเป็นเครื่องมือทางสถิติที่ท าให้สามารถ ประเมินความ

ประเทศอยา่งไร และในสดัส่วน เท่าใด รวมทั้งกองทุนรวมเนน้การลงทุนในทรัพยสิ์นกลุ่มใดเป็นพิเศษหรือไม่ เช่น กลุ่มอุตสาหกรรม กลุ่มประเทศหรือภูมิภาค กลุ่มหุน้ growth / value / high dividend เป็นตน้ หนา้ 13

กำหนดในมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง 3.12 หนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม (Fair Value Option) ให้เปิดเผยตามที่กำหนดในมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง เช่น ลักษณะของหนี้

Value Option) ให้เปิดเผยตำมที่ก ำหนดในมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่เกี่ยวข้อง เช่น ลักษณะของหน้ีสิน ทำงกำรเงินที่ก ำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ำยุติธรรม กำรรับรู้และกำรตัดรำยกำรออกจำกบัญชี นโยบำยในกำร จัดหนี้สิน

มิภำค เช่น ประเทศกลุ่มอนุภูมิภำคลุ่มแม่น้ ำโขง (Greater Mekong Subregion : GMS) เป็นต้น, กลุ่มหุ้น growth / value / high dividend , ตรำสำร non-investment grade/ unrated เป็นตน้  กรณีกองทุนรวมมีนโยบำยลง

การซื้อขายหลักทรัพย (Excluding Broker Commission) คาธรรมเนียมขางตนรวม ภาษีมูลคาเพิ่ม, ภาษีธุรกิจเฉพาะ และภาระภาษีอ่ืนใดที่เก่ียวของแลว (Including Value Added Tax, Specific Business Tax and

าง ๆ ท่ีเกิดข้ึนจากการซื้อขายหลักทรัพย (Excluding Broker Commission) คาธรรมเนียมขางตนรวม ภาษีมูลคาเพิ่ม, ภาษีธุรกิจเฉพาะ, ภาษีตราสารหน้ี และภาระภาษีอ่ืนใดที่เก่ียวของแลว (Including Value Added