. บัตรประชาชน และ/หรือหนังสือเดินทาง ที่รับรองส าเนาถูกต้องโดยผู้ถือหน่วย และ/หรือ รับรองโดยโนตารีพับลิค (Notary Public) 3. เอกสารการท าความรู้จักตัวตนของลูกค้า (Know Your Client: KYC) ตามที่กองทุนหลัก และ

dealer เจ้าเดียวกัน และอยู่ในช่วงระยะเวลา 5 วันทำการ (3.4) ในกรณีที่ต้องส่งรายงานขึ้น Web Site โดย Link URLผ่าน web site ของสำนักงาน ก.ล.ต. · ให้แสดงรายงานเป็น Public Information (บุคคลทั่วไปที่สนใจลงทุน

Federations of Accountants (IFAC). (2019). Staff Questions & Answers : RESPONDING TO NON-COMPLIANCE WITH LAWS AND REGULATIONS (Professional Accountants in Public Practice). https://www.ifac.org/system/files

ตัวอย่าง ตราสารหน้ีท่ีออกโดย ภาครัฐ (Public Sector Bonds) รัฐ รายได้ของรัฐ ส่งเสรมิการผลติไฟฟ้าจากพลังงาน แสงอาทิตย์ ในรูปแบบ Feed-in Tariff (FiT) หรือนโยบายสนับสนนุอ่ืน (subsidies) หุ้นกู้ที่ออกโดย National

-border Public Offers of ASEAN Collective Investment Schemes (2)  หน่วยงานกำกับดูแลของประเทศในภูมิภาคเอเชียภายใต้กรอบเอเปค (Asia Pacific Economic Cooperation : APEC) ที่ลงนามร่วมกันใน

เสนอขายหลักทรัพย์ได้รับอนุญาตจากสำนักงานให้เสนอขายต่อประชาชนเป็นครั้งแรก (initial public offering) โดยมีวัตถุประสงค์ที่จะนำหุ้นนั้นเข้าซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ หรือเกี่ยวกับหลัก

㰀⼀瀀㸀ഀ਀㰀瀀 猀琀礀氀攀㴀∀琀攀砀琀ⴀ愀氀椀最渀㨀氀攀昀琀㬀∀㸀⠀㄀⤀숀 ꃂᨀ⌎㐎⤎ㄎᜎᜎ㔎䠎䐎ᐎ䤎⌎ㄎᨎⴎᤎ㠎എ㈎ᔎ䌎⬎䤎䀎⨎ᤎⴎȎ㈎∎⬎㠎䤎ᤎᔎ䠎ⴎᬎ⌎『਎㈎਎ᤎ䀎ᬎ䜎ᤎĎ㈎⌎ᜎㄎ䠎✎䐎ᬎ숎 (Publicꃂ伀昀昀攀爀椀渀最⤀숀 ซึ่งอยู่ระหว่างดำเนินการนำหุ้นเข้าเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่ง

㌎ᔎ㈎ℎℎ㈎ᔎ⌎ဎ㈎ᤎĎ㈎⌎⌎㈎∎܎㈎ᤎᜎ㈎܎Ď㈎⌎䀎܎㐎ᤎȎⴎ܎䐎ᜎ∎㰎⼀瀀㸀ഀ਀㰀瀀㸀⠀㄀⤀숀  บริษัทที่ได้รับอนุญาตให้เสนอขายหุ้นต่อประชาชนเป็นการทั่วไป (Public Offering) ซึ่งอยู่ระหว่างดำเนินการนำหุ้นเข้าเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน

ในกรณีที่เป็นงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำรอบปีบัญชีของบริษัทที่มีการเสนอขายหลักทรัพย์ต่อประชาชนเป็นการทั่วไป (Public Offering) รายงานของผู้สอบบัญชีต้องไม่มีความหมายในลักษณะดังต่อไปนี้

ทรัพย์ ต้องผ่านการสอบทานหรือตรวจสอบ แล้วแต่กรณี จากผู้สอบบัญชี และในกรณีที่เป็นงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำรอบปีบัญชีของบริษัทที่มีการเสนอขายหลักทรัพย์ต่อประชาชนเป็นการทั่วไป (Public Offering