เว้นแต่กรณีที่บริษัทหลักทรัพย์มีลักษณะโครงสร้างการถือหุ้นและการบริหารงานเป็นแบบกลุ่มธุรกิจทางการเงิน (financial conglomerate) ซึ่งมีการกำหนดนโยบายการบริหารงานและการกำกับดูแลบริษัทหลัก
เป็นหุ้นส่วนในสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า (3) ปฏิบัติงานสอบบัญชีมาแล้วเป็นระยะเวลารวมกันไม่น้อยกว่าสิบปี ทั้งนี้ การปฏิบัติงานสอบบัญชีครอบคลุมถึงการเป็นผู้ช่วยผู้สอบ
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตซึ่งใบอนุญาตยังไม่สิ้นผล (2) เป็นหัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า หรือเป็นหุ้นส่วนในสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า (3) ปฏิบัติงานสอบบัญชีมา
/> (1) เป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตซึ่งใบอนุญาตยังไม่สิ้นผล (2) เป็นหัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า หรือเป็นหุ้นส่วนในสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า (3)
ซึ่งใบอนุญาตยังไม่สิ้นผล (2) เป็นหัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า หรือเป็นหุ้นส่วนในสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า (3) ปฏิบัติงานสอบบัญชีมาแล้วเป็นระยะเวลารวม
ไม่สิ้นผล (2) เป็นหัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า หรือเป็นหุ้นส่วนในสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า (3) ปฏิบัติงานสอบบัญชีมาแล้วเป็นระยะเวลารวมกันไม่น้อยกว่า
ทุนต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้ (1) เป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตซึ่งใบอนุญาตยังไม่สิ้นผล (2) เป็นหัวหน้าสำนักงานสอบบัญชีหรือเทียบเท่า หรือเป็นหุ้นส่วนในสำนักงาน
มาตรา ๒๕ บุคคลใดจะถือหุ้นหรือรับประโยชน์จากหุ้น เกินกวา่ร้อยละสิบของจาํนวนหุน้ทีมีสิทธิออกเสียงทั3งหมดของผูป้ระกอบธุรกิจ สญัญาซื3อขายล่วงหนา้ใดไดต่้อเมือไดรั้บความเห็นชอบจากสาํนกังาน ก.ล.ต. การให้ความเห็น