รายงานสอบบัญชี61 รายงานสรุปกิจกรรมการตรวจคุณภาพงานสอบบัญชี 1 มกราคม 2561 - 31 ธันวาคม 2561 รายงานสรุปกิจกรรมการตรวจคุณภาพงานสอบบัญชี 1 มกราคม 2561 - 31 ธันวาคม 2561 บทนำ................................................................................................................................02 คณะที่ปรึกษาดานการสอบบัญช.ี..................................................03 กิจกรรมที่เกี่ยวของกับการยกระดับ คุณภาพงานสอบบัญช.ี......................................................................
หรือความต้องการของลูกค้ารายใดรายหนึ่งเป็นการเฉพาะ (specific advice) ผู้ประกอบธุรกิจดังกล่าวต้องมอบหมายให้ผู้วางแผนการลงทุนตามประกาศว่าด้วยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับบุคลากรในธุรกิจตลาดทุน เป็นผู้ดำเนินการ
∑ » « √ √ … · √ ° ¢ Õ ß ° . ≈ . µ . °— ∫ µ ≈ “ ¥ ∑ÿ π ‰ ∑ ¬ ( æ . » . Ú ı Û ı - Ú ı Ù ı ) ∑ » « √ √ … · √ ° ¢ Õ ß ° . ≈ . µ . °— ∫ µ ≈ “ ¥ ∑ÿ π ‰ ∑ ¬ ( æ . » . Ú ı Û ı - Ú ıÜÙÜıÜ ) ç °”°—∫·≈–æ—≤π“ µ≈“¥∑ÿπ¢Õߪ√–‡∑» „Àâ¡’ª√– ‘∑∏‘¿“æ ¬ÿµ‘∏√√¡ ‚ª√àß„ ·≈–πà“‡™◊ËÕ∂◊Õ é °≈à“«π” Ò ∫∑·√° °àÕπ®–¡“‡ªìπ °.≈.µ. Û ∫∑∑’Ë Ú ¡Õ߬âÕπÀ≈—ß : Ò ªï∑’˺à“π‰ª Ò˜ ë ÚıÛı - ÚıÛ˜ ™à«ß‡√‘Ë¡µâπÕߧå°√„À¡à Ò¯ ë ÚıÛ¯ - ÚıÙ ™à«ß·Ààß°“√‡µ‘∫‚µ·≈–®ÿ¥‡√‘Ë¡µâπ·Ààß«‘°ƒµ‡»√…∞°‘® Ú ë ÚıÙÒ - ÚıÙÚ ™à«ß·Ààß°“√·°â‰¢ªí≠À“‡©æ“–Àπâ“ ÚÛ ë...
warrants” ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซ้ือหุ้น “single entity limit” อัตราส่วนการลงทุนที่คำนวณตามผู้ออกทรัพย์สินหรือคู่สัญญา “SIP” Specific Investment Products “sovereign rating” อันดับความน่าเชื่อถือระดับประเทศของ
ลงทุนท่ีคำนวณตามผู้ออกทรัพย์สินหรือคู่สัญญา “SIP” Specific Investment Products “sovereign rating” อันดับความน่าเชื่อถือระดับประเทศของประเทศที่ผู้ออกตราสารมีถ่ินท่ีอยู่ ซึ่งเป็นการประเมินความเส่ียงในการ
รพัยแ์หง่ประเทศไทย “share warrants” ใบสาํคญัแสดงสิทธิที+จะซื อหุน้ “single entity limit” อตัราส่วนการลงทุนที+คาํนวณตามผูอ้อกทรพัยสิ์นหรือคู่สญัญา “SIP” Specific Investment Products “SN” ตราสารที+มสีญัญาซื
ลงทุนท่ีคำนวณตามผู้ออกทรัพย์สินหรือคู่สัญญา “SIP” Specific Investment Products “sovereign rating” อันดับความน่าเชื่อถือระดับประเทศของประเทศท่ีผู้ออกตราสารมีถ่ินท่ีอยู่ ซ่ึงเป็นการประเมินความ เสี่ยงใน
” ธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ “SET” ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย “share warrants” ใบสำคัญแสดงสทิธิท่ีจะซ้ือหุ้น “single entity limit” อัตราส่วนการลงทุนท่ีคำนวณตามผู้ออกทรัพย์สินหรือคู่สัญญา “SIP” Specific
limit อัตราส่วนการลงทุนที่ค านวณตามผู้ออกทรัพย์สินหรือคู่สัญญา SIP Specific Investment Products SN ตราสารที่มีสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแฝง (Structured Note) sovereign rating อันดับความน่าเชื่อถือระดับประเทศของ