ปรับลด (ถ้ามี) ในรอบระยะเวลาบัญชีหนึ่ง ๆ 3.18 การเปลี่ยนแปลงทางการบัญชีและการแก้ไขข้อผิดพลาด ให้เปิดเผยลักษณะของการเปลี่ยนแปลงทางการบัญชี การแก้ไขข้อผิดพลาด เหตุผลและผลกระทบ ของการเปลี่ยนแปลงและแก้ไขดัง
ลงทุนที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดในช่วงระยะเวลาที่ได้รับยกเว้นให้ถือหน่วยลงทุนได้เกินกว่าอัตราที่กำหนดในข้อ 14(1) (ข) (ข) การดำเนิน
ลูกค้า ซึ่งมิได้เกิดจากการชี้นำหรือชักจูง ของผู้จัดจำหน่ายหลักทรัพย์ (unsolicited purchase or sale) (3) การซื้อหรือการขายเพื่อบัญชีหลักทรัพย์ของตนเอง ซึ่งเป็นผลจากความผิดพลาด ในการส่งคำสั่งซื้อขายหลัก
เงื่อนไขและข้อกำหนดของ สมาคมบริษัทจัดการลงทุน และ/หรือ ประกาศ ข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. เกี่ยวกับ มาตรฐานการวัดผลการดำเนินงานของกองทุนรวม และ/หรือ การเปลี่ยนแปลงตัวชี้วัดในการใช้ เปรียบเทียบในกรณี
ครอบคลุมการดำเนินการอย่างน้อย ดังนี้ (ก) กำหนดผู้รับผิดชอบต่อความเสี่ยง หรือเจ้าของความเสี่ยง (risk owner) (ข) ระบุการควบคุมที่มีอยู่ในปัจจุบัน (existing control) (ค) วิเคราะห์โอกาสหรือความถี่ที่จะเกิด
ธุรกิจควรศึกษารายละเอียดในกฎหมาย/กฎเกณฑ์ต่าง ๆ ให้ชัดเจนเพื่อให้การเก็บ รักษาข้อมูลมีประสิทธิภาพเหมาะสมและหลีกเล่ียงโทษที่อาจเกิดข้ึนจากความผิดพลาดได้ 1. แนวทางปฏิบัติในการนำเทคโนโลยีมาใช้ในการทำความรู้จัก
ถือหน่วยลงทุน 7 12. Prime Broker 7 13. สิทธิ หน้าที่ และความรับผิดชอบของผู้ถือหน่วยลงทุน 8 14. การออกและส่งมอบเอกสารแสดงสิทธิในหน่วยลงทุน 8 15. กำหนดเวลา วิธีการ และข้อจำกัดในการจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือ
ทางการเงิน ซ่ึงมาตรการที่สําคัญประการหนึ่ง ไดแก การจัดใหมีระบบการกํากับดแูลการสอบบัญชีที่เขมงวดขึ้น เพื่อใหเกิด ความเชื่อมั่น และปองกันการเกิดขอผิดพลาดในอนาคต เชน ในประเทศสหรัฐอเมริกามีการจัดตั้งหน
ข้อ 4 ให้ครบถ้วนถูกต้อง หรือให้ส่งเอกสารหลักฐานอื่นเพิ่มเติมได้ ในกรณีที่บริษัทจัดการกองทุนรวมไม่ดำเนินการตามระยะเวลาที่สำนักงานแจ้งตามวรรคหนึ่ง ให้ถือว่าบริษัท