/> วันที่ตอบ : 14/08/2563 คำถาม : property developer เป็นผู้เช่าอสังหาริมทรัพย์จาก real estate investor ซึ่ง property
อสังหาริมทรัพย์หรือโครงสร้างพื้นฐาน (“property fund / REITs / infra fund”) ทำความเข้าใจหลักเกณฑ์การหมุนเวียนผู้สอบบัญชี และปฏิบัติได้อย่างถูกต้อง สำนักงานจึงขอซักซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับหลักเกณฑ์ในเรื่อง
Guide (FG) ซึ่งให้คำแนะนำได้เฉพาะคำแนะนำทั่วไป และต้องการระดับความรู้เพียงขั้นพื้ฐานที่ง่ายกว่า IP ทั้งนี้ ในกรณีผู้ลงทุนประสงค์จะซื้อหน่วยลงทุนโดยไม่ต้องการคำแนะนำ (execution only) ก็สามารถใช้เจ้าหน้าที่
ประกันชีวิตสามารถให้บริการภายใต้การประกอบธุรกิจนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ประเภทหน่วยลงทุนได้ในรูปแบบบริการ portfolio advisory with execution3 ได้ ทั้งนี้ ปัจจุบันเรื่องดังกล่าวอยู่ระหว่างการเปิด
สอดคล้องกับจรรยาบรรณของ IFAC ซึ่งเป็นแนวทางเดียวกับที่บังคับใช้กับบริษัทจดทะเบียน (รายละเอียดปรากฏตามสิ่งที่ส่งมาด้วย) โดยสรุปหลักเกณฑ์ในเรื่องดังกล่าว ดังนี้ 1. property fund / REITs
จัดสรรการลงทุนดังกล่าว (portfolio advisory with execution) รวมทั้งมีการติดตามและปรับปรุงการลงทุน (monitoring & rebalancing) ให้สอดคล้องกับแผนจัดสรรการลงทุนของลูกค้า
ซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อกองทุนรวม กองทุนส่วนบุคคล หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่อยู่ภายใต้การจัดการของบริษัทแล้ว (best execution) ก็เห็นว่าการดำเนินการเช่นว่านั้นน่าจะมีลักษณะตามข้อ 3(1) และ (2) แห่งประกาศที่
รวมอสังหาริมทรัพย์ / REITs (“หน่วย property”) ตามเงื่อนไขที่กำหนด12 - เดิม : ในกรณีกองทุนลงทุนในตราสารของผู้ออกราย
รับเงื่อนไขการซื้อขายที่ดีที่สุดตามสภาพตลาดในขณะที่คำสั่งซื้อหรือขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าของลูกค้ายังคงมีผลอยู่ (duty of best execution) (5) ไม่ดำเนินการใด
) best execution (2) ความจำเป็นและเป็นประโยชน์กับกองทุน (3) at arm’s length transactions และ(4) ความเหมาะสมต่อลักษณะและนโยบายการลงทุน ซึ่งบริษัทจัดการต้องปฏิบัติต่อกองทุนที่อยู่ภายใต้การจัดการด้วย