งานผิดพลาดโดยไม่โอนเข้า error port ตามวิธีปฏิบัติที่บริษัทหลักทรัพย์กำหนด นอกจากนี้ ยังมีเหตุอันเชื่อได้ว่า นายสุรัตน์ได้ขอแบ่งผลกำไรจากลูกค้าที่รับโอนรายการดังกล่าว ประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต

สุรัตน์ติดต่อลูกค้ามารับโอนรายการดังกล่าว โดยมิได้ปฏิบัติตามวิธีปฏิบัติของบริษัทหลักทรัพย์เกี่ยวกับการโอนรายการที่เกิดจากการปฏิบัติงานผิดพลาดเข้า error port ซึ่งเป็นการหลีกเลี่ยงการควบคุมภายใน ประกาศ