หรือไม่ 1. ปฏิบัติตามประกาศ ทธ.39/2555 ในส่วนที่เกี่ยวกับการแต่งตั้ง Head of Compliance รายใหม่ 2. หากต้องปฏิบัติตามข้อ 1. จะสามารถขอผ่อนผันระยะเวลาการแต่ง
;">ที่ กลต.กธ. (ว) 21/2555 เรื่อง การแจ้งแต่งตั้งและสิ้นสุดการแต่งตั้ง Head of compliance ตามที่สำนักงานได้นำส่งประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทธ. 39/2555 เรื่อง การจัดการให้มีหน่วย
/05/2563 วันที่ตอบ : 07/05/2563 คำถาม : ผู้รับผิดชอบสูงสุดในหน่วยงานกำกับดูแลการปฏิบัติงาน (Head of compliance) ถือเป็น
. Report of securities business transactions and other services relating to securities business that head office or other related offices have provided to companies or other legal entities registered in
ล่วงหน้า (derivative transaction) เพื่อกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ตามที่สำนักงานอนุญาตให้กองทุนสำรองเลี้ยงชีพสามารถลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (derivative transaction) ประเภทสัญญาฟิวเจอร์
จับคู่ธุรกรรมซื้อขายหลักทรัพย์ระหว่างกองทุน 2 กอง (“single transaction”) หรือธุรกรรมซื้อขายหลักทรัพย์ที่มีกองทุนที่เกี่ยวข้องมากกว่า 2 กองทุนขึ้นไป (“multiple transaction”) เพื่อให้ผู้ลงทุนและผู้ติดตาม
ที่ น.(ว) 27/2547 เรื่อง นำส่งรหัสผ่านเพื่อเข้าระบบ FTRS (Fund Transaction Reporting System) เพื่อรองรับการส่งข้อมูลกองทุนรวมในรูปแบบแฟ้มข้อความ ลงวันที่ 31 สิงหาคม 2547 ความละเอียดแจ้งแล้ว นั้น
ธุรกรรมกับคู่ค้าทั่วไปที่มิได้มีความเกี่ยวข้องกันเป็นพิเศษ (at arm’s length transaction) และ (3) ในกรณีที่เป็นธุรกรรมระหว่างกองทุนด้วยกันเองซึ่งกองทุนเหล่านั้นอยู่ภายใต้การจัดการของ
เรื่อง การจัดทำระบบเพื่อรองรับการส่งข้อมูลกองทุนรวมในรูปแบบแฟ้มข้อความ ลงวันที่ 7 กรกฎาคม 2547 และที่ น.(ว) 27/2547 เรื่อง นำส่งรหัสผ่านเพื่อเข้าระบบ FTRS (Fund Transaction Reporting System) เพื่อรองรับการ
(transaction cost) ที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรขาดทุน โดยมาตรฐาน TFRS 9 กำหนดให้บันทึกบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายทันที ซึ่งแตกต่างจากมาตรฐานการบัญชีในปัจจุบันที่บันทึกเป็นต้นทุนเงินลงทุนได้ ทำให้อาจมีผลกระทบต่อการคำนวณ