หน้าที่มีผลขาดทุน (ค) การมีหน่วยงานตรวจสอบภายใน (internal audit) ที่ทำหน้าที่ตรวจสอบการดำเนินกิจการของบริษัทได้อย่างมีประสิทธิภาพ (ง) การมีหน่วยงานดูแลการปฏิบัติงาน (compliance unit) ที่มีมาตรฐานเป็นที่
รายงานที่จะต้องรายงานต่อสำนักงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งการคำนวณ NCR รวมทั้งการติดตาม 4) ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดทำและบันทึกบัญชี ที่เกี่ยวข้องกับสัญญาฯ (8) การควบคุมภายใน (internal control) กำหนดให้มี
บัการจดัท าและบนัทึกบญัชี ท่ีเก่ียวขอ้งกบัสัญญาฯ (8) การควบคุมภายใน (internal control) ก าหนดใหมี้หลกัปฏิบติั เก่ียวกบั ก) การแบ่งแยกหนา้ท่ีของพนกังานในงานท่ีส าคญั ดงัน้ี 1) Front office (Sales) กบั
ทําและบันทึกบัญชี ท่ีเกี่ยวของกับสัญญาฯ (8) การควบคุมภายใน (internal control) กําหนดใหมีหลักปฏิบัติ เกี่ยวกับ ก) การแบงแยกหนาท่ีของพนักงานในงานที่สําคัญ ดังนี ้ 1) Front office (Sales) กับ Back
รายใดรายหนึ่ง 5. ฐานะสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีผลขาดทุน (ค) การมีหน่วยงานตรวจสอบภายใน (internal audit) ที่ทำหน้าที่ตรวจสอบ การดำเนินกิจการของบริษัทได้อย่างมีประสิทธิภาพ (ง) การมีหน่วยงานกำกับดูแลการ
มีงบการเงินในลักษณะดังกล่าว ให้ยื่นหนังสือชี้แจงจากผู้สอบบัญชีของผู้ขออนุญาตที่แสดงว่างบการเงินไตรมาสล่าสุดที่ใช้ภายในกิจการ (internal financial statement) ของบริษัทดังกล่าวได้ผ่านการพิจารณาโดยผู้สอบ
; 5. จำนวนข้อตกลงซื้อขายสินค้าเกษตรล่วงหน้าที่มีผลขาดทุน (ค) การมีหน่วยงานตรวจสอบภายใน (internal audit) ที่ทำ
เงื่อนไขให้บริษัทหลักทรัพย์ต้องปฏิบัติด้วยก็ได้ ข้อ 5 บริษัทหลักทรัพย์ต้องจัดให้มีหน่วยงานกำกับดูแลการปฏิบัติงาน (compliance unit) และหน่วยงานควบคุมภายใน (internal audit) ที่มีมาตรฐานเป็นที่ยอมรับและเชื่อถือ
สํานักงานอาจกําหนดเงื่อนไขใหบริษัทหลักทรัพยตองปฏิบัติดวยก็ได ขอ 5 บริษัทหลักทรัพยตองจัดใหมีหนวยงานกํากับดูแลการปฏิบัติงาน (compliance unit) และหนวยงาน ควบคุมภายใน (internal audit) ที่มีมาตร