that those personnel must be equipped with knowledge, capability and approved by the SEC. The business operators must apply necessary assessment procedures to ensure that their investment consultants
the credit was not rated and found defects in consideration of important information or factors with respect to the issuer, and this affected its capability to repay the principal and pay interest
& Qualifications (Section 90, 91) |- Audit Committee (Section 89/25) |- Engagement in Related Businesses | - |- OTC & Derivatives Businesses (Section 98(4)) | - |- Engagement in Other Businesses (Section 98(8
) |- Engagement in Related Businesses | - |- OTC & Derivatives Businesses (Section 98(4)) | - |- Engagement in Other Businesses (Section 98(8)) | - |- Selling Agents (Section 100) |- Internal operation of
/25) |- Engagement in Related Businesses | - |- OTC & Derivatives Businesses (Section 98(4)) | - |- Engagement in Other Businesses (Section 98(8)) | - |- Selling Agents (Section 100) |- Internal
involved with the audit of an entity whose securities are publicly traded in stock exchange in your jurisdiction as either Signing Partner or Engagement Partner or equivalence? Yes No If yes, please attach
หน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีที่ลงลายมือชื่อเพื่อแสดงความเห็นในการสอบบัญชี (signing partner “SP”) หรือผู้สอบบัญชีที่รับผิดชอบงาน (engagement partner “EP”) หรือผู้ควบคุมงานสอบบัญชี หรือผู้สอบทานงานขั้นสุดท้ายก่อน
written investment governance policy, (4) making informed investment decisions and monitoring investee companies regularly, (5) escalating monitoring of and engagement with the investee companies in case of
สำนักงานสอบบัญชีส่วนใหญ่มีกระบวนการรับงานที่คำนึงถึงปัจจัยด้านความเสี่ยงของลูกค้าและความรู้ความสามารถเฉพาะทางของกลุ่มผู้ปฏิบัติงานสอบบัญชีแล้ว ขณะที่ได้คะแนนเฉลี่ยต่ำสุดด้านการปฏิบัติงาน (Engagement
มีการเว้นวรรค (“cooling-off”) เป็นเวลาอย่างน้อย 5 รอบปีบัญชี ส าหรับ signing audit partner และหุ้นส่วนผู้รับผิดชอบในงาน (“engagement partner”) ส่วนผู้สอบทานการควบคุมคุณภาพงาน (“EQCR”) และหุ้นส่วนการสอบ